Découvrez comment remplir sa déclaration d'impôts au Canada
Découvrez la procédure étape par étape pour remplir votre déclaration d’impôts au Canada : dates limites, documents à réunir et modes de production.
Au Canada, la déclaration d’impôt est une obligation annuelle pour la plupart des résidents, que vous ayez perçu un revenu d’emploi, exploité une entreprise ou que vous souhaitiez simplement bénéficier de prestations gouvernementales. Comprendre comment remplir efficacement sa déclaration d’impôt au Canada peut vous aider à optimiser votre remboursement, à éviter les pénalités et à demander des crédits fiscaux avantageux. Ce guide aborde tous les aspects, des dates limites aux méthodes de déclaration, afin d’aider tant les particuliers que les entrepreneurs à mener à bien cette démarche en toute confiance.
Votre parcours pour remplir votre déclaration d’impôts commence ici. Gagnez du temps et de l’argent grâce à notre guide étape par étape sur la fiscalité canadienne.
En bref : au 29 octobre 2026, vous pouvez produire en ligne avec un logiciel certifié par l’ARC (IMPÔTNET), ou par un préparateur utilisant la TED. Rassemblez vos feuillets et vérifiez l’échéance de l’année visée. L’objectif de service pour une déclaration électronique reçue à temps est un avis de cotisation sous deux semaines, sous réserve des exclusions ; ce n’est pas une garantie individuelle. Vérifiez les modalités de l’Agence du revenu du Canada.
Dates clés pour 2026
Le non-respect d’une échéance fiscale peut vous coûter cher. Pour l’année d’imposition 2025, la plupart des contribuables canadiens devaient produire leur déclaration et régler tout solde dû au plus tard le 30 avril 2026. Si vous ou votre conjoint exerciez une activité indépendante, la date limite de production était le 15 juin 2026, mais tout impôt dû devait tout de même être payé au plus tard le 30 avril. En date d’octobre 2026, ces deux échéances sont passées : si vous n’avez pas encore produit votre déclaration 2025, faites-le sans tarder pour limiter les pénalités. Attendez-vous au même calendrier (30 avril, avec une date limite de production à la mi-juin pour les travailleurs autonomes) pour votre déclaration 2026, due au printemps 2027.
En règle générale, pour une déclaration produite en retard avec un solde dû, la pénalité ordinaire est de 5 % du solde, plus 1 % pour chaque mois complet de retard, jusqu’à 12 mois. Une pénalité plus élevée peut s’appliquer en cas de récidive selon les conditions de l’ARC. Les intérêts et les situations particulières sont distincts : vérifiez l’échéance et les règles applicables à votre dossier.
| Statut fiscal | Date limite de dépôt | Date limite de paiement |
|---|---|---|
| La plupart des gens | 30 avril 2026 | 30 avril 2026 |
| Travailleur indépendant (vous ou votre conjoint) | 15 juin 2026 | 30 avril 2026 |
| Personnes décédées (déclaration finale) | 30 avril de l’année suivant le décès s’il est survenu entre le 1er janvier et le 31 octobre ; 6 mois après la date du décès s’il est survenu entre le 1er novembre et le 31 décembre (plus tard si la personne ou son conjoint exploitait une entreprise) | 30 avril de l’année suivant le décès s’il est survenu entre le 1er janvier et le 31 octobre ; 6 mois après la date du décès s’il est survenu entre le 1er novembre et le 31 décembre |
Documents requis
Rassemblez vos pièces et vérifiez votre numéro d’assurance sociale ainsi que les renseignements personnels inscrits au dossier de l’ARC. Une erreur peut retarder ou empêcher le traitement ; aucune durée fixe de retard n’est établie ici.
La plupart des relevés fiscaux sont envoyés avant la fin du mois de février, même si certains relevés de placements peuvent ne parvenir qu’à la fin du mois de mars. Vous pouvez consulter ces relevés via votre compte « Mon dossier » de l’ARC, ou bien votre employeur et vos institutions financières vous les enverront par la poste.
Justificatifs fiscaux requis
- T4 : Revenus d'emploi et retenues à la source effectuées par votre employeur
- T5 : Revenus d'investissement, tels que les intérêts provenant de comptes bancaires ou d'obligations
- T4A : pensions, prestations de retraite, rentes, bourses d'études et aides financières
- T4E : Prestations d'assurance-emploi perçues au cours de l'année
- T2202 : Montants des frais de scolarité dans l'enseignement supérieur
- T4FHSA : renseignements du compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), dont les retraits admissibles
- Reçus de cotisations à un REER : délivrés par votre établissement financier et indiquant les cotisations versées
- Justificatifs de frais médicaux : pour demander le crédit d'impôt pour frais médicaux
- Reçus de dons caritatifs : émis par des organismes de bienfaisance agréés
Conservez les pièces selon les règles de conservation de l’ARC, généralement au moins six ans. La règle générale de modification concerne les déclarations des dix dernières années civiles, sous conditions : ce n’est pas une nouvelle période de dix ans à compter du dépôt d’une déclaration tardive. Certaines situations exigent une conservation plus longue.
Comment remplir votre déclaration
Les Canadiens disposent de plusieurs options pour produire leur déclaration de revenus. La plupart des gens la produisent par voie électronique à l’aide d’un logiciel approuvé par l’ARC, mais il est toujours possible de faire appel à des services professionnels ou de produire sa déclaration sur papier. Votre choix dépend de la complexité de votre situation fiscale et de votre aisance avec les technologies.
IMPÔTNET — Produire vous-même en ligne
IMPÔTNET permet de transmettre votre déclaration à l’ARC avec un logiciel certifié compatible avec l’année fiscale et votre situation. Vérifiez la liste officielle, les conditions de gratuité ou de paiement et le numéro de confirmation de transmission. La transmission ne signifie pas que la cotisation ou le remboursement est déjà terminé.
Le service Préremplir ma déclaration peut importer certains renseignements détenus par l’ARC dans un logiciel compatible. Vérifiez les données et ajoutez les feuillets manquants. Pour 2026-2027, l’objectif de l’ARC est un avis de cotisation sous deux semaines pour les déclarations électroniques reçues à temps, avec une cible de 95 % ; certaines déclarations sont exclues et les examens peuvent prendre plus de temps.
TED — Transmission par un préparateur
Un préparateur peut transmettre votre déclaration par la TED. Cette aide peut être utile pour des revenus étrangers, des immeubles locatifs ou des activités d’entreprise. Demandez un devis précisant les services inclus, la complexité et les frais ; aucun barème universel d’honoraires n’est établi ici.
Services Déclarer simplement
Pour la déclaration de 2025 produite en 2026, les services gratuits Déclarer simplement de l’ARC s’adressent à certaines situations fiscales simples, sous critères. L’option numérique peut être accessible avec ou sans invitation : le questionnaire officiel permet de vérifier l’admissibilité. Les options téléphone et papier restent sur invitation. Ne présumez pas que les conditions seront identiques pour une autre année fiscale.
Dépôt de documents papier
Une déclaration papier peut être envoyée au centre fiscal indiqué par l’ARC. Pour 2026-2027, l’objectif de service T1 papier est un avis de cotisation sous douze semaines pour les déclarations reçues à temps, avec une cible de 85 %, sous exclusions. Ce délai ne constitue ni une garantie individuelle ni une date garantie de remboursement.
| Mode de dépôt | Objectif ARC (T1 reçu à temps, sous exclusions) | Coût | Idéal pour |
|---|---|---|---|
| IMPÔTNET (vous-même) | 2 semaines — objectif, non garanti | Options gratuites ou payantes selon le logiciel | Des retours simples |
| TED (préparateur) | 2 semaines — objectif, non garanti | Honoraires selon le devis | Situations complexes |
| Déclarer simplement | Selon le canal ; voir les modalités de l’ARC | Gratuit | Situation simple, sous critères propres au canal |
| Dépôt de documents papier | 12 semaines — objectif, non garanti | Frais éventuels d’impression et d’envoi | Restrictions techniques |
Crédits d’impôt et déductions fiscales
Produire une déclaration permet généralement à l’ARC d’examiner l’admissibilité à certaines prestations ; cela ne garantit pas le droit ni un paiement. Les conditions et les demandes propres à chaque programme restent applicables. L’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels (ACEBE), qui remplace le crédit pour la TPS/TVH depuis juillet 2026, offre des versements non imposables aux particuliers et aux familles à faible revenu. Le Remboursement canadien sur le carbone a pris fin en avril 2025, mais l’Allocation canadienne pour enfants et les crédits provinciaux sont aussi calculés à partir de renseignements déclarés, sous réserve de leurs propres critères et des démarches requises.
- Montant personnel de base : le montant et le droit au crédit fédéral non remboursable dépendent des règles applicables, notamment du revenu et de la situation fiscale.
- Cotisations au Régime de pensions du Canada : pour un salarié, la part de base ouvre droit à un crédit non remboursable (ligne 30800), tandis que les composantes bonifiées sont déductibles (ligne 22215), selon les calculs applicables au RPC/RRQ.
- Cotisations d’assurance-emploi : les primes admissibles ouvrent droit au crédit non remboursable de la ligne 31200 ; seul un trop-payé éventuel relève du remboursement de la ligne 45000.
- Frais médicaux : le crédit non remboursable porte sur les frais admissibles dépassant le moindre de 3 % du revenu net et du seuil annuel : 2 834 $ pour 2025 ou 2 890 $ pour 2026. Il ne rembourse pas intégralement les dépenses.
- Dons de bienfaisance : bénéficiez de crédits d’impôt fédéraux et provinciaux pour les dons versés à des organismes de bienfaisance enregistrés
- Montant des frais de scolarité : les frais admissibles peuvent ouvrir droit à un crédit ; tout transfert de montant inutilisé reste soumis aux conditions et limites de l’ARC.
Si vous dirigez une entreprise ou exercez une activité indépendante, des déductions supplémentaires s’appliquent. Les frais liés au bureau à domicile, à l’utilisation d’un véhicule à des fins professionnelles et à la formation continue peuvent réduire votre revenu imposable lorsqu’ils sont dûment justifiés.
Modes de paiement
Si votre déclaration fait état d’un solde à payer, plusieurs options de paiement s’offrent à vous. La méthode la plus rapide et la plus courante est le paiement en ligne. Ajoutez l’ARC comme bénéficiaire sur le site Web ou l’application mobile de votre banque, comme vous le feriez pour régler n’importe quelle autre facture.
Vérifiez les délais propres au mode de paiement et la confirmation de réception par l’ARC. Un paiement bancaire n’est pas nécessairement crédité instantanément. Pour un premier débit préautorisé, l’ARC demande de programmer le retrait au moins cinq jours ouvrables à l’avance ; vérifiez les fonds et l’échéance plutôt que de présumer qu’un prélèvement empêche tout retard.
- Services bancaires en ligne : vérifiez les délais et la confirmation de paiement auprès de votre institution et de l’ARC.
- Prélèvement automatique : programmez le premier retrait au moins cinq jours ouvrables à l’avance selon les instructions de l’ARC et vérifiez les fonds disponibles.
- Carte de débit : effectuez votre paiement via le service « Mon paiement » de l'ARC à l'aide d'une carte Visa Débit ou Mastercard Débit
- En personne : rendez-vous dans votre banque ou votre caisse d'épargne pour effectuer un paiement
- Par courrier : envoyez un chèque à votre centre des impôts, mais le traitement prendra plus de temps
Des acomptes provisionnels peuvent être requis si l’impôt net à payer dépasse 3 000 $ (1 800 $ au Québec) pour l’année courante et pour l’une ou l’autre des deux années précédentes. Cette règle ne vise pas seulement les entrepreneurs. Vérifiez les règles et rappels de l’ARC, ainsi que les règles distinctes de Revenu Québec et les exceptions, notamment pour l’agriculture et la pêche.
Une fois votre demande déposée
Une fois votre déclaration soumise, l’ARC la traite et émet un avis de cotisation. Ce document indique si vous devez payer un supplément d’impôt ou si vous allez recevoir un remboursement. Il constitue également un document financier important pour les demandes de prêt hypothécaire et d’autres décisions en matière de crédit.
Au 29 octobre 2026, les normes de service 2026-2027 de l’ARC visent un avis de cotisation T1 sous deux semaines pour le numérique et douze semaines pour le papier, pour les déclarations reçues à temps et sous exclusions. Les cibles sont respectivement de 95 % et 85 % : ce ne sont ni des délais observés universels ni une garantie de remboursement.
Après avoir reçu votre avis de cotisation, vous pouvez demander une modification selon les méthodes et conditions de l’ARC. La règle générale vise les déclarations des dix dernières années civiles. Utilisez les services officiels, notamment Modifier ma déclaration ou le formulaire T1-ADJ, et vérifiez les restrictions de l’année et de votre situation.
Erreurs courantes à éviter
- Fiches manquantes : l’omission d’un feuillet peut entraîner une nouvelle cotisation ; vérifiez que tous les revenus pertinents sont déclarés.
- Numéro d'assurance sociale incorrect : une erreur de numéro peut retarder ou empêcher le traitement ; corrigez les renseignements avec l’ARC.
- Déclaration de dépenses non admissibles : les dépenses personnelles ne peuvent pas être déclarées comme déductions professionnelles
- Non-respect des délais : tout dépôt tardif entraîne des pénalités automatiques lorsque vous avez des impôts à payer
- Absence de conservation des pièces justificatives : l'ARC peut demander des justificatifs à l'appui des demandes jusqu'à six ans après
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En résumé
Rassemblez vos documents, choisissez une méthode adaptée et vérifiez les crédits, déductions et conditions de prestations. Un logiciel certifié peut faciliter une déclaration simple, mais le temps nécessaire varie selon le dossier ; aucune production complète en moins d’une heure n’est garantie.
Vérifiez l’échéance correspondant à votre année fiscale et à votre situation, puis produisez la déclaration et payez le solde selon les règles applicables. La déclaration sert notamment au calcul de prestations, sous réserve des critères et démarches propres à chacune. Un professionnel peut être utile pour un dossier complexe ; vérifiez les règles chaque année plutôt que de recopier automatiquement une ancienne déclaration.
Restez informé sur les cartes de crédit et les produits financiers qui peuvent vous aider à gérer vos dépenses tout au long de l’année. Inscrivez-vous à notre infolettre pour recevoir des conseils d’experts qui vous permettront d’optimiser vos décisions financières et de ne manquer aucune échéance importante. Consultez plus de guides dans notre section impôts.
Comment remplir sa déclaration d’impôts au Canada – FAQ
Quelle est la date limite pour déclarer ses impôts au Canada pour l’année 2026 ?
Pour l’année d’imposition 2025, la plupart des contribuables canadiens devaient produire leur déclaration au plus tard le 30 avril 2026. Les travailleurs autonomes et leurs conjoints avaient jusqu’au 15 juin 2026 pour la produire, mais tout impôt dû devait être payé au plus tard le 30 avril. Votre déclaration 2026 sera due au printemps 2027, habituellement le 30 avril (mi-juin pour les travailleurs autonomes), et tout solde dû devra être payé au plus tard le 30 avril pour éviter les pénalités et les intérêts.
De quels documents ai-je besoin pour remplir ma déclaration d’impôt canadienne ?
Préparez votre numéro d’assurance sociale, les feuillets fiscaux pertinents, les reçus REER et de scolarité, ainsi que les justificatifs des crédits, dont les frais médicaux et dons admissibles. Ceux-ci ne sont pas automatiquement des déductions du revenu. La disponibilité varie selon le feuillet : certains renseignements de placement arrivent après février. Vérifiez les documents de l’émetteur et ceux détenus par l’ARC.
Puis-je remplir ma déclaration d’impôts en ligne gratuitement au Canada ?
Certains logiciels certifiés proposent une option gratuite sous leurs conditions. Vérifiez la version, l’année fiscale et les services inclus sur la liste de l’ARC. IMPÔTNET transmet votre déclaration électroniquement ; l’objectif de deux semaines pour un avis de cotisation concerne les déclarations électroniques reçues à temps et comporte des exclusions.
Quelle est la différence entre IMPÔTNET et la TED ?
IMPÔTNET permet de transmettre soi-même une déclaration avec un logiciel certifié. La TED permet à un préparateur de transmettre celle d’un client. Pour 2026-2027, l’ARC vise un avis de cotisation sous deux semaines pour les déclarations électroniques reçues à temps et douze semaines pour les déclarations papier, sous exclusions et sans garantie individuelle.
Que se passe-t-il si je ne respecte pas la date limite de déclaration d’impôts ?
Si vous produisez en retard avec un solde dû, la pénalité ordinaire est généralement de 5 % du solde, plus 1 % par mois complet de retard, jusqu’à 12 mois. La récidive peut entraîner une pénalité plus élevée sous les conditions de l’ARC. Des intérêts s’ajoutent selon la date d’exigibilité du solde ; produire à temps et payer à temps sont deux obligations distinctes.
Dois-je faire appel à un comptable ou remplir ma déclaration d’impôts moi-même ?
Un logiciel certifié peut convenir à une situation simple, selon votre aisance et les conditions du service. Un professionnel peut être utile pour le travail autonome, les immeubles locatifs, les actifs étrangers ou un dossier complexe. Demandez un devis détaillé ; aucun prix uniforme de comptable n’est garanti par ce guide.
Quels crédits d’impôt puis-je demander dans ma déclaration de revenus canadienne ?
Les crédits non remboursables peuvent notamment concerner le montant personnel de base, les frais médicaux et dons admissibles, les frais de scolarité et les primes d’AE, selon les conditions. Pour les cotisations RPC/RRQ d’un salarié, distinguez le crédit sur la part de base et la déduction des composantes bonifiées. Le seuil des frais médicaux est le moindre de 3 % du revenu net et de 2 834 $ (2025) ou 2 890 $ (2026). La déclaration permet l’examen de prestations comme l’ACEBE, qui remplace le crédit TPS/TVH depuis juillet 2026, et l’ACE ; leurs critères et démarches restent applicables.