Calculez votre impôt sur le revenu en Ontario
Comprenez l’impôt ontarien de 2026 et vérifiez une simulation sur 70 000 $ de revenu ordinaire, distincte du salaire net.
Ce guide présente les barèmes fédéral et ontarien de 2026, les surtaxes et la contribution-santé, avec une simulation d’impôt sur le revenu. Pour une paie nette, il faut aussi calculer les cotisations salariales et leurs effets fiscaux.
Que vous établissiez un budget en vue d’un nouvel emploi, que vous prépariez une négociation salariale ou que vous souhaitiez simplement savoir où va votre argent, connaître vos taux d’imposition marginaux et effectifs vous aide à prendre des décisions financières plus éclairées. Nous allons vous expliquer les calculs, vous présenter les seuils et vous montrer des cas concrets.
L’avis de Ratesopedia
L’impôt ontarien combine le barème fédéral, le barème provincial, les surtaxes éventuelles et la contribution-santé. Le taux marginal porte sur le prochain dollar, tandis que le taux moyen porte sur le revenu total. Les crédits et déductions admissibles modifient le résultat.
Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en Ontario
L’ARC perçoit l’impôt fédéral et l’impôt provincial des particuliers de l’Ontario dans la déclaration de revenus. Les deux barèmes sont progressifs.
Votre employeur prélève ces impôts sur chaque paie, ainsi que les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l’assurance-emploi (AE). Au moment de la déclaration de revenus, vous comparez le montant prélevé à celui que vous devez réellement, en tenant compte des crédits d’impôt et des déductions.
- Taux marginal : impôt sur le prochain dollar, avec les effets provinciaux applicables.
- Taux moyen : impôt total divisé par le revenu, souvent inférieur au taux marginal dans un barème progressif.
- Montants personnels : bases de crédits non remboursables, et non déductions du revenu. Maximum fédéral 2026 : 16 452 $, réduit aux revenus élevés; Ontario : 12 989 $.
L’Ontario applique également une surtaxe sur les montants d’impôt provincial dépassant certains seuils, et prélève une cotisation santé calculée en fonction du revenu imposable. Ces éléments supplémentaires ont une incidence sur le calcul de votre salaire net final.
Taux d’imposition et tranches d’imposition pour 2026
Taux d’imposition fédéraux
Pour l’année complète 2026, le premier taux fédéral est de 14 %. Les seuils sont indexés; cette indexation ne constitue pas une hausse des taux. Voir les paramètres de l’ARC.
| Fourchette de revenus imposables | Taux fédéral |
|---|---|
| 0 $ – 58 523 $ | 14 % |
| 58 524 $ – 117 045 $ | 20,5 % |
| 117 046 $ – 181 440 $ | 26 % |
| 181 441 $ – 258 482 $ | 29 % |
| Plus de 258 482 dollars | 33 % |
Ces taux s’appliquent uniquement aux revenus compris dans chaque tranche. Si vous gagnez 60 000 $, vous payez 14 % sur les premiers 58 523 $, puis 20,5 % sur les 1 477 $ restants. Vous ne payez jamais le taux le plus élevé sur l’ensemble de vos revenus.
Tarifs provinciaux de l’Ontario
L’impôt provincial de l’Ontario fonctionne indépendamment de l’impôt fédéral, mais se base sur le même montant de revenu imposable. La province applique cinq tranches d’imposition, indexées d’environ 1,9 % pour 2026.
| Fourchette de revenus imposables | Tarif en Ontario |
|---|---|
| 0 $ – 53 891 $ | 5,05 % |
| 53 892 $ – 107 785 $ | 9,15 % |
| 107 786 $ – 150 000 $ | 11,16 % |
| 150 001 $ – 220 000 $ | 12,16 % |
| Plus de 220 000 dollars | 13,16 % |
Dès lors que votre impôt de base en Ontario dépasse 5 818 $, une surtaxe de 20 % s’applique à l’excédent. Si votre impôt de base dépasse 7 446 $, une surtaxe supplémentaire de 36 % s’applique à cet excédent. Ce système de surtaxe peut faire grimper les taux provinciaux effectifs au-delà de ce que laissent supposer les pourcentages nominaux.
Prélèvements supplémentaires sur salaire
Outre l’impôt sur le revenu, les salariés de l’Ontario sont soumis à des retenues obligatoires sur leur salaire qui réduisent leur salaire net. Il s’agit de pourcentages fixes plafonnés à des montants annuels maximaux.
- RPC : 5,95 % des gains de 3 500 $ à 74 600 $, maximum 4 230,45 $, plus RPC2 de 4 % de 74 600 $ à 85 000 $, maximum 416 $; total salarial maximal 2026 : 4 646,45 $.
- AE hors Québec : 1,63 % des gains assurables, jusqu’à 68 900 $, maximum 1 123,07 $.
- Contribution-santé de l’Ontario : de 0 $ à 900 $ selon le revenu imposable; nulle jusqu’à 20 000 $ et maximale à partir de 200 600 $.
RPC et AE sont des cotisations distinctes de l’impôt. La contribution-santé fait partie de l’impôt ontarien; elle est isolée ci-dessous pour expliquer le calcul.
Exemple d’impôt sur 70 000 $
Simulation Ontario 2026 : revenu ordinaire annuel de 70 000 $, aucune déduction, montants personnels de base seulement. Le calculateur public inclut les surtaxes et la contribution-santé, mais exclut RPC/AE, leurs crédits et déductions, montant pour emploi, retenues et prestations. On calcule l’impôt sur le revenu, pas une paie nette.
Étape 1 — Revenu imposable : 70 000 $ dans cette simulation sans déduction. Les montants personnels sont appliqués ensuite comme crédits; ils ne sont pas soustraits du revenu imposable.
Étape 2 — Impôt fédéral : 58 523 $ × 14 % + 11 477 $ × 20,5 % − 16 452 $ × 14 % = 8 242,73 $, après arrondi au cent.
Étape 3 — Impôt ontarien de base : 53 891 $ × 5,05 % + 16 109 $ × 9,15 % − 12 989 $ × 5,05 % = 3 539,52 $. Aucune surtaxe puisque ce montant reste sous 5 818 $.
Étape 4 — Contribution-santé : 600 $ à ce revenu. Impôt fédéral + impôt ontarien de base + contribution-santé = 12 382,25 $. Les cotisations RPC et AE ne sont pas modélisées.
| Composant | Montant |
|---|---|
| Revenu ordinaire | 70 000,00 $ |
| Impôt fédéral | −8 242,73 $ |
| Impôt Ontario hors contribution-santé | −3 539,52 $ |
| RPC | Exclu de la simulation |
| AE | Exclue de la simulation |
| Contribution-santé | −600,00 $ |
| Solde après impôt seulement | 57 617,75 $ |
| Taux moyen d’impôt simulé | 17,7 % |
L’impôt calculé est arrondi à 12 382 $ dans le calculateur. Le solde de 57 617,75 $ après cet impôt ne représente pas le salaire net : il manque notamment les cotisations salariales et leurs effets fiscaux.
Crédits d’impôt offerts en Ontario
Les crédits d’impôt réduisent le montant de l’impôt que vous devez. Certains ne sont pas remboursables (ils ne peuvent que ramener l’impôt à zéro), tandis que d’autres sont remboursables (vous pouvez recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d’impôt).
- Montants personnels : bases de crédits réduisant l’impôt. Fédéral : maximum 16 452 $ en 2026, réduit aux revenus élevés; Ontario : 12 989 $.
- Montant canadien pour emploi : base maximale de 1 501 $ en 2026, limitée au revenu d’emploi admissible. Le crédit fédéral maximal correspondant est 210,14 $ (14 %), et non 1 501 $.
- Réduction d’impôt Ontario : calcul conditionnel selon les montants admissibles, l’impôt et la situation familiale; ne pas la confondre avec une déduction du revenu.
- Frais médicaux : crédit sur les dépenses admissibles dépassant le moindre de 3 % du revenu net et de 2 890 $ au fédéral en 2026, avec règles distinctes pour certaines personnes à charge.
- Dons : crédits selon les dons admissibles et les taux fédéraux et provinciaux applicables.
Si vous cotisez à un REER ou à un CELI, ces cotisations peuvent réduire votre revenu imposable (REER) ou fructifier en franchise d’impôt (CELI). Ces deux comptes constituent des moyens stratégiques de gérer votre charge fiscale au fil du temps, notamment lorsque vous planifiez votre retraite ou des achats importants.
Qui paie plus ou moins en Ontario
Le régime fiscal mixte fédéral-provincial de l’Ontario prévoit des taux effectifs variables en fonction du niveau de revenu. Savoir dans quelle tranche vous vous situez vous aide à planifier vos déductions, vos crédits d’impôt et vos stratégies de cotisation.
- Revenus modestes : les crédits et réductions admissibles peuvent diminuer sensiblement l’impôt; aucun taux moyen unique ne s’applique à tous.
- Revenus intermédiaires : les tranches, surtaxes et paliers de contribution-santé doivent être calculés ensemble.
- Revenus élevés : les surtaxes de 20 % et 36 % portent sur l’impôt ontarien au-delà de leurs seuils, et non directement sur le revenu.
- Sommet du barème : au-delà de 258 482 $ de revenu imposable, 33 % au fédéral + 13,16 % × 1,56 en Ontario = 53,5296 %, soit 53,53 %, hors effets particuliers.
Par rapport aux autres provinces, l’Ontario se situe dans la moyenne. L’Alberta n’applique pas de taxe de vente provinciale et ses taux d’imposition sur le revenu sont plus bas, tandis que le Québec et la Nouvelle-Écosse ont des taux combinés plus élevés. Si vous comparez des offres d’emploi entre différentes provinces, tenez compte à la fois des différences en matière d’impôt sur le revenu et de taxe de vente.
- Travail autonome : les deux parts du RPC sont généralement dues, avec les règles RPC2 au-delà du premier plafond. Le taux de 11,9 % seul ne couvre pas tous les gains admissibles.
- Acomptes : l’obligation dépend notamment de l’impôt net à payer de l’année courante et d’au moins une des deux années précédentes; un simple revenu élevé ou un solde isolé ne suffit pas à conclure.
Les intérêts d’un compte non enregistré s’ajoutent au revenu et sont imposés aux barèmes ordinaires; ils ne procurent pas les crédits propres à l’emploi. Un CELI admissible suit des règles distinctes. Comparez les comptes bancaires selon votre situation.
En résumé
Le revenu disponible dépend des revenus, des déductions et crédits admissibles, des cotisations salariales et des retenues. La simulation d’impôt ordinaire ci-dessus ne permet pas de garantir un pourcentage de salaire net.
Utilisez les tranches d’imposition et les taux indiqués ici pour calculer votre taux marginal — le pourcentage appliqué à chaque dollar supplémentaire — ainsi que votre taux effectif, qui reflète votre charge fiscale globale. Si vous envisagez une augmentation de salaire, une source de revenus complémentaire ou un changement de carrière, connaître ces chiffres vous aidera à estimer votre pouvoir d’achat réel.
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Calculateur d’impôts de l’Ontario – Foire aux questions
Quelles sont les tranches d’imposition sur le revenu en Ontario pour 2026 ?
L’Ontario applique cinq tranches d’imposition provinciales pour l’année 2026 : 5,05 % sur les revenus allant jusqu’à 53 891 $, 9,15 % de 53 892 $ à 107 785 $, 11,16 % pour les revenus compris entre 107 786 $ et 150 000 $, 12,16 % pour les revenus compris entre 150 001 $ et 220 000 $, et 13,16 % pour les revenus supérieurs à 220 000 $. Ces taux s’appliquent en plus des tranches d’imposition fédérales.
Quels sont les taux d’imposition fédéraux pour 2026 au Canada ?
Les taux fédéraux 2026 sont 14 % jusqu’à 58 523 $, 20,5 % jusqu’à 117 045 $, 26 % jusqu’à 181 440 $, 29 % jusqu’à 258 482 $ et 33 % au-delà. Le premier taux de 14 % s’applique à l’année complète 2026.
Comment fonctionne la cotisation à la santé de l’Ontario ?
La cotisation à l’Ontario Health Premium est une cotisation annuelle distincte calculée en fonction du revenu imposable. Elle varie de 0 $ pour les revenus inférieurs à environ 20 000 $ à 900 $ pour les revenus supérieurs à 200 600 $. Votre employeur la retient sur chacun de vos chèques de paie tout au long de l’année.
Qu’est-ce que la surtaxe de l’Ontario et qui doit la payer ?
La surtaxe de l’Ontario est un impôt supplémentaire qui s’applique lorsque votre impôt provincial de base dépasse 5 818 $. Vous payez 20 % sur le montant supérieur à 5 818 $, puis 36 % supplémentaires sur les montants supérieurs à 7 446 $. En 2026, cela concerne généralement les particuliers dont le revenu imposable dépasse environ 94 900 $.
Quel sera le montant de mes cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (AE) en Ontario pour l’année 2026 ?
Pour un salarié en 2026 : RPC de 5,95 % entre 3 500 $ et 74 600 $, maximum 4 230,45 $, plus RPC2 de 4 % entre 74 600 $ et 85 000 $, maximum 416 $. Total RPC salarial maximal : 4 646,45 $. AE hors Québec : 1,63 % jusqu’à 68 900 $, maximum 1 123,07 $.
Quelle est la différence entre les taux d’imposition marginaux et les taux d’imposition effectifs ?
Le taux marginal porte sur le prochain dollar; le taux moyen est l’impôt total divisé par le revenu. Le taux moyen est souvent inférieur dans un barème progressif, mais les crédits, réductions et prestations peuvent modifier la relation.
Comment puis-je réduire mon revenu imposable en Ontario ?
Les déductions REER dans votre plafond personnel et certains frais de garde, d’emploi ou de déménagement admissibles peuvent réduire le revenu imposable. Les crédits pour frais médicaux ou dons réduisent plutôt l’impôt calculé. Le plafond REER personnel ne se résume pas à 18 % du revenu de l’année précédente.
En Ontario, les intérêts des comptes d’épargne-impôt sont-ils imposables ?
Oui, les intérêts perçus sur les comptes d’épargne classiques sont imposés comme un revenu à votre taux marginal. En revanche, les intérêts perçus dans un CELI sont totalement exonérés d’impôt, et la croissance des REER bénéficie d’un report d’impôt jusqu’au moment du retrait. Les intérêts des CPG détenus dans des comptes non enregistrés sont également entièrement imposables en tant que revenu.