Calculez votre impôt sur le revenu en Ontario

Il peut sembler difficile de s’y retrouver pour déterminer le montant des impôts que vous devrez payer sur vos revenus en Ontario. Entre les taux fédéraux, les tranches d’imposition provinciales, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et la prime d’assurance-santé de l’Ontario, votre salaire net dépend de nombreux facteurs. Ce guide vous présente en détail la structure fiscale de l’Ontario pour 2026 et vous explique comment calculer le montant que vous conserverez réellement sur chaque paie.

Que vous établissiez un budget en vue d’un nouvel emploi, que vous prépariez une négociation salariale ou que vous souhaitiez simplement savoir où va votre argent, connaître vos taux d’imposition marginaux et effectifs vous aide à prendre des décisions financières plus éclairées. Nous allons vous expliquer les calculs, vous présenter les seuils et vous montrer des cas concrets.

L’avis de Ratesopedia

Le système fiscal de l’Ontario combine les taux fédéraux et provinciaux, ce qui signifie que vous payez deux impôts sur le revenu distincts sur le même dollar. Votre charge fiscale totale varie entre environ 20 % et 54 % selon votre niveau de revenu. L’essentiel est de déterminer dans quelle tranche d’imposition se situe votre dernier dollar – c’est votre taux marginal – et d’utiliser les crédits disponibles pour réduire votre facture globale. La plupart des Ontariens gagnant entre 40 000 $ et 100 000 $ sont soumis à des taux combinés compris entre 25 % et 35 %, mais les surtaxes et la prime de santé compliquent la situation pour les revenus plus élevés.

Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en Ontario

Lorsque vous percevez un revenu en Ontario, vous payez deux impôts distincts : l’impôt fédéral sur le revenu, perçu par l’Agence du revenu du Canada, et l’impôt provincial sur le revenu, perçu par le ministère des Finances de l’Ontario. Les deux gouvernements appliquent un système progressif, ce qui signifie que les revenus les plus élevés sont imposés à des taux plus élevés.

Votre employeur prélève ces impôts sur chaque paie, ainsi que les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l’assurance-emploi (AE). Au moment de la déclaration de revenus, vous comparez le montant prélevé à celui que vous devez réellement, en tenant compte des crédits d’impôt et des déductions.

Taux d'imposition marginal : pourcentage appliqué à chaque dollar supplémentaire de revenu. Il correspond à la somme des taux d'imposition fédéral et provincial applicables à votre tranche d'imposition actuelle.
Taux d'imposition effectif : votre impôt total divisé par votre revenu total. Ce taux est toujours inférieur à votre taux marginal, car les tranches d'imposition inférieures sont imposées à des taux plus faibles.
Abattement personnel de base : le revenu que vous pouvez percevoir en franchise d'impôt avant que l'impôt fédéral ou provincial ne s'applique. Pour 2026, il s'élève à 16 452 $ au niveau fédéral et à environ 12 399 $ au niveau provincial.

L’Ontario applique également une surtaxe sur les montants d’impôt provincial dépassant certains seuils, et prélève une cotisation santé calculée en fonction du revenu imposable. Ces éléments supplémentaires ont une incidence sur le calcul de votre salaire net final.

Taux d’imposition et tranches d’imposition pour 2026

Taux d’imposition fédéraux

Le gouvernement fédéral a défini cinq tranches d’imposition, indexées chaque année sur l’inflation. Pour 2026, les taux ont augmenté d’environ 2 % par rapport à ceux de 2025. La première tranche d’imposition s’élève désormais officiellement à 14 %, contre 15 % auparavant.

Fourchette de revenus imposables	Taux fédéral
0 $ – 57 375 $	14 %
57 376 $ – 114 750 $	20,5 %
114 751 $ – 177 882 $	26 %
177 883 $ – 253 414 $	29 %
Plus de 253 414 dollars	33 %

Ces taux s’appliquent uniquement aux revenus compris dans chaque tranche. Si vous gagnez 60 000 $, vous payez 14 % sur les premiers 57 375 $, puis 20,5 % sur les 2 625 $ restants. Vous ne payez jamais le taux le plus élevé sur l’ensemble de vos revenus.

Tarifs provinciaux de l’Ontario

L’impôt provincial de l’Ontario fonctionne indépendamment de l’impôt fédéral, mais se base sur le même montant de revenu imposable. La province applique cinq tranches d’imposition, indexées d’environ 1,9 % pour 2026.

Fourchette de revenus imposables	Tarif en Ontario
0 $ – 53 891 $	5,05 %
53 892 $ – 107 785 $	9,15 %
107 786 $ – 150 000 $	11,16 %
150 001 $ – 220 000 $	12,16 %
Plus de 220 000 dollars	13,16 %

Dès lors que votre impôt de base en Ontario dépasse 5 818 $, une surtaxe de 20 % s’applique à l’excédent. Si votre impôt de base dépasse 7 446 $, une surtaxe supplémentaire de 36 % s’applique à cet excédent. Ce système de surtaxe peut faire grimper les taux provinciaux effectifs au-delà de ce que laissent supposer les pourcentages nominaux.

Prélèvements supplémentaires sur salaire

Outre l’impôt sur le revenu, les salariés de l’Ontario sont soumis à des retenues obligatoires sur leur salaire qui réduisent leur salaire net. Il s’agit de pourcentages fixes plafonnés à des montants annuels maximaux.

Régime de pensions du Canada (RPC) : 5,95 % sur les revenus compris entre 3 500 $ et 74 600 $, plus 4 % sur les revenus compris entre 74 600 $ et 85 000 $. Cotisation annuelle maximale : environ 4 647 $ pour 2026.
Assurance-emploi (AE) : 1,63 % sur les gains assurables jusqu'à 68 900 $. Cotisation annuelle maximale : environ 1 123 $.
Cotisation à Ontario Health : Elle varie entre 0 et 900 dollars par an, en fonction du revenu imposable. Elle s'applique aux revenus supérieurs à environ 20 000 dollars et atteint son plafond de 900 dollars à partir de 200 600 dollars.

Ces retenues sont calculées indépendamment de l’impôt sur le revenu. Votre employeur les prélève automatiquement, et elles apparaissent sous forme de lignes distinctes sur votre fiche de paie.

Calculez votre salaire net

Pour estimer votre salaire net, soustrayez toutes les retenues de votre revenu brut. Prenons un exemple concret concernant une personne gagnant 70 000 $ par an en Ontario en 2026.

Étape 1 : Déterminez votre revenu imposable
. Commencez par votre salaire brut : 70 000 $. Après avoir déduit l’abattement personnel de base fédéral (16 452 $) et l’abattement personnel de base de l’Ontario (12 399 $), votre revenu imposable sert de base au calcul des taux.

Étape 2 : Calcul de l’impôt fédéral
Les premiers 57 375 $ au taux de 14 % = 8 032,50 $
Les 12 625 $ restants (70 000 $ – 57 375 $) au taux de 20,5 % = 2 588,13
$ Sous-total : 10 620,63
$ Moins le crédit pour montant personnel de base : environ 2 303 $
Impôt fédéral dû : environ 8 318 $

Étape 3 : Calcul de l’impôt provincial de
l’Ontario Les premiers 53 891 $ au taux de 5,05 % = 2 721,50 $
Les 16 109 $ restants (70 000 $ – 53 891 $) au taux de 9,15 % = 1 474,00
$ Sous-total : 4 195,47
$ Moins le crédit pour montant personnel de base : environ 626 $
Impôt de base de l’Ontario : environ 3 569
$ Aucune surtaxe ne s’applique (seuil inférieur à 5 818 $)

Étape 4 : Ajoutez les retenues sur
salaire au titre du RPC : (70 000 $ – 3 500 $) × 5,95 % = 3 957
$ AE : 70 000 $ × 1,63 % = 1 141 $ (plafonné au maximum) Prime
d’assurance-santé de l’Ontario : 600 $ (le revenu se situe dans la tranche de 48 001 $ à 72 000 $)

Composant	Montant
Revenu brut	70 000 $
Impôt fédéral	-8 318 $
Fiscalité de l’Ontario	-3 569 $
CPP	-3 957 $
EI	-1 141 $
Prime d’assurance maladie	-600 $
Salaire net	52 415 $
Taux d’imposition effectif	25,1 %

Votre salaire net mensuel s’élèverait à environ 4 368 $, soit environ 2 016 $ toutes les deux semaines. Ce calcul repose sur un emploi standard, sans retenues ni crédits supplémentaires autres que les abattements personnels de base.

Crédits d’impôt offerts en Ontario

Les crédits d’impôt réduisent le montant de l’impôt que vous devez. Certains ne sont pas remboursables (ils ne peuvent que ramener l’impôt à zéro), tandis que d’autres sont remboursables (vous pouvez recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d’impôt).

Abattement personnel de base : Tout résident de l'Ontario peut bénéficier de l'abattement personnel de base fédéral, d'un montant de 16 452 $, et de l'abattement personnel de base ontarien, d'un montant d'environ 12 399 $. Ces abattements réduisent automatiquement votre revenu imposable.
Montant pour frais professionnels au Canada : Si vous êtes salarié, vous pouvez demander un crédit d'impôt fédéral pouvant aller jusqu'à 1 501 $ pour des dépenses liées à votre travail, telles que des outils ou des fournitures, même si vous n'avez pas détaillé les coûts réels.
Réduction d'impôt pour les personnes à faible revenu en Ontario : les Ontariens à faible revenu peuvent bénéficier d'une réduction susceptible de ramener leur impôt provincial à zéro. Cette réduction est calculée en multipliant par deux vos montants personnels, puis en soustrayant l'impôt provincial à payer.
Frais médicaux : vous pouvez demander le remboursement des frais médicaux admissibles qui dépassent 3 % de votre revenu net ou un seuil fixe en dollars, le montant le plus bas étant retenu. Cela comprend les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires et certaines aides à la mobilité.
Dons de bienfaisance : Les dons versés à des organismes de bienfaisance enregistrés donnent droit à des crédits d'impôt fédéraux et provinciaux. Les premiers 200 $ bénéficient d'un taux réduit ; les montants supérieurs à ce seuil donnent droit à des taux de crédit plus élevés.

Si vous cotisez à un REER ou à un CELI, ces cotisations peuvent réduire votre revenu imposable (REER) ou fructifier en franchise d’impôt (CELI). Ces deux comptes constituent des moyens stratégiques de gérer votre charge fiscale au fil du temps, notamment lorsque vous planifiez votre retraite ou des achats importants.

Qui paie plus ou moins en Ontario

Le régime fiscal mixte fédéral-provincial de l’Ontario prévoit des taux effectifs variables en fonction du niveau de revenu. Savoir dans quelle tranche vous vous situez vous aide à planifier vos déductions, vos crédits d’impôt et vos stratégies de cotisation.

Personnes à faible revenu (20 000 $ à 40 000 $) : les taux marginaux combinés varient généralement entre 20 % et 24 %. La réduction d'impôt pour les personnes à faible revenu de l'Ontario et les montants personnels de base réduisent considérablement le montant réel de l'impôt payé. Les taux effectifs sont souvent inférieurs à 15 %.
Les personnes à revenu intermédiaire (40 000 $ à 100 000 $) : elles sont soumises à des taux marginaux combinés compris entre 24 % et 32 %. C'est ce groupe qui connaît la plus forte augmentation de la charge fiscale à mesure que les revenus augmentent. Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l'assurance-emploi (AE) ajoutent 7 à 8 % supplémentaires jusqu'à ce que les plafonds soient atteints.
Les contribuables à revenus élevés (100 000 $ à 220 000 $) : les taux marginaux combinés grimpent à 38-42 %. Les surtaxes de l'Ontario commencent à s'appliquer, ajoutant 1 à 3 points de pourcentage aux taux provinciaux effectifs. La cotisation pour les soins de santé atteint son plafond de 900 $.
Les contribuables aux revenus les plus élevés (plus de 220 000 $) : Ils sont assujettis au taux combiné maximal de 46,16 % au niveau provincial et fédéral, auquel s'ajoutent des surtaxes qui portent le taux combiné effectif à 53,53 %. À ce niveau, les cotisations à un REER et les stratégies de partage du revenu deviennent particulièrement intéressantes.

Par rapport aux autres provinces, l’Ontario se situe dans la moyenne. L’Alberta n’applique pas de taxe de vente provinciale et ses taux d’imposition sur le revenu sont plus bas, tandis que le Québec et la Nouvelle-Écosse ont des taux combinés plus élevés. Si vous comparez des offres d’emploi entre différentes provinces, tenez compte à la fois des différences en matière d’impôt sur le revenu et de taxe de vente.

Travailleurs indépendants : ils versent à la fois la part salariale et la part patronale du Régime de pensions du Canada (RPC) (11,9 % au total), ce qui représente près du double des cotisations au RPC par rapport aux salariés. Ils doivent également effectuer des versements trimestriels d'impôt s'ils doivent plus de 3 000 $ par an.
Les contribuables à revenus élevés sans déductions : ceux qui gagnent plus de 150 000 $ et qui ne cotisent pas à un REER ni ne bénéficient de crédits d'impôt importants sont soumis aux taux effectifs les plus élevés. Avec des taux marginaux supérieurs à 40 %, cela signifie que moins de 60 cents de chaque dollar supplémentaire restent dans votre poche.

Si vous vous intéressez à la planification fiscale dans le cadre de vos objectifs financiers généraux, réfléchissez à la place que peuvent occuper les comptes chèques et les comptes d’épargne dans votre stratégie. Les comptes d’épargne à taux d’intérêt élevé peuvent générer des revenus de placement qui sont imposés différemment des revenus d’emploi.

En résumé

Comprendre le système fiscal de l’Ontario vous aide à estimer votre salaire net et à prendre des décisions financières plus éclairées. Votre charge fiscale réelle dépend de votre niveau de revenu, des crédits auxquels vous avez droit et des déductions telles que les cotisations à un REER. La plupart des Ontariens gagnant entre 40 000 $ et 100 000 $ conservent entre 65 % et 75 % de leur revenu brut après déduction de l’impôt fédéral, de l’impôt provincial, des cotisations au RPC, des cotisations à l’AE et de la prime d’assurance-maladie.

Utilisez les tranches d’imposition et les taux indiqués ici pour calculer votre taux marginal — le pourcentage appliqué à chaque dollar supplémentaire — ainsi que votre taux effectif, qui reflète votre charge fiscale globale. Si vous envisagez une augmentation de salaire, une source de revenus complémentaire ou un changement de carrière, connaître ces chiffres vous aidera à estimer votre pouvoir d’achat réel.

Pour rester informé des dernières actualités concernant les taux d’imposition, les abattements fiscaux et les stratégies financières, inscrivez-vous à notre newsletter afin de recevoir des conseils d’experts directement dans votre boîte mail. Que vous cherchiez à optimiser vos comptes d’épargne ou à évaluer des offres d’emploi, rester informé des changements fiscaux vous permet de faire fructifier davantage votre argent.

Calculateur d’impôts de l’Ontario – Foire aux questions

Quelles sont les tranches d’imposition sur le revenu en Ontario pour 2026 ?

L’Ontario applique cinq tranches d’imposition provinciales pour l’année 2026 : 5,05 % sur les revenus allant jusqu’à 53 891 $, 9,15 % de 53 892 $ à 107 785 $, 11,16 % pour les revenus compris entre 107 786 $ et 150 000 $, 12,16 % pour les revenus compris entre 150 001 $ et 220 000 $, et 13,16 % pour les revenus supérieurs à 220 000 $. Ces taux s’appliquent en plus des tranches d’imposition fédérales.

Quels sont les taux d’imposition fédéraux pour 2026 au Canada ?

Les taux d’imposition fédéraux pour 2026 s’élèvent à 14 % pour les revenus allant jusqu’à 57 375 $, 20,5 % pour les revenus compris entre 57 376 $ et 114 750 $, 26 % pour les revenus compris entre 114 751 $ et 177 882 $, 29 % pour les revenus compris entre 177 883 $ et 253 414 $, et 33 % pour les revenus supérieurs à 253 414 $. La première tranche est passée de 15 % à 14 % cette année.

Comment fonctionne la cotisation à la santé de l’Ontario ?

La cotisation à l’Ontario Health Premium est une cotisation annuelle distincte calculée en fonction du revenu imposable. Elle varie de 0 $ pour les revenus inférieurs à environ 20 000 $ à 900 $ pour les revenus supérieurs à 200 600 $. Votre employeur la retient sur chacun de vos chèques de paie tout au long de l’année.

Qu’est-ce que la surtaxe de l’Ontario et qui doit la payer ?

La surtaxe de l’Ontario est un impôt supplémentaire qui s’applique lorsque votre impôt provincial de base dépasse 5 818 $. Vous payez 20 % sur le montant supérieur à 5 818 $, puis 36 % supplémentaires sur les montants supérieurs à 7 446 $. Cela concerne généralement les particuliers dont le revenu annuel est supérieur à 75 000 $.

Quel sera le montant de mes cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (AE) en Ontario pour l’année 2026 ?

Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) s’élèvent à 5,95 % sur les revenus compris entre 3 500 $ et 74 600 $, puis à 4 % sur la tranche comprise entre 74 600 $ et 85 000 $, avec un plafond annuel d’environ 4 647 $. Les cotisations à l’assurance-emploi (AE) s’élèvent à 1,63 % sur les revenus assurables jusqu’à 68 900 $, avec un plafond annuel d’environ 1 123 $.

Quelle est la différence entre les taux d’imposition marginaux et les taux d’imposition effectifs ?

Votre taux marginal d’imposition correspond au pourcentage appliqué au prochain dollar de votre revenu — c’est-à-dire le taux combiné fédéral et provincial de votre tranche d’imposition actuelle. Votre taux d’imposition effectif correspond au montant total de vos impôts divisé par votre revenu total ; il est toujours inférieur, car les premiers dollars sont imposés à des taux plus bas.

Comment puis-je réduire mon revenu imposable en Ontario ?

Vous pouvez réduire votre revenu imposable en cotisant à un REER (déductible à hauteur de 18 % du revenu gagné de l’année précédente), en demandant des crédits d’impôt admissibles, tels que ceux liés aux frais médicaux ou aux dons de bienfaisance, et en faisant valoir des déductions telles que les frais de garde d’enfants ou les frais de déménagement, si cela s’applique à votre situation.

En Ontario, les intérêts des comptes d’épargne-impôt sont-ils imposables ?

Oui, les intérêts perçus sur les comptes d’épargne classiques sont imposés comme un revenu à votre taux marginal. En revanche, les intérêts perçus dans un CELI sont totalement exonérés d’impôt, et la croissance des REER bénéficie d’un report d’impôt jusqu’au moment du retrait. Les intérêts des CPG détenus dans des comptes non enregistrés sont également entièrement imposables en tant que revenu.

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