Date limite REER pour l’année d’imposition 2026 : le 1er mars 2027
Pour l’année d’imposition 2026, la date limite REER est le 1er mars 2027. Vérifiez vos droits personnels, les délais de traitement et les conséquences fiscales.
La date limite de cotisation au REER pour l’année d’imposition 2026 est le lundi 1er mars 2027, selon la règle des 60 premiers jours de l’ARC. Les cotisations admissibles versées au plus tard à cette date peuvent être déduites pour 2026, dans la limite de votre plafond personnel, ou conservées pour une déduction ultérieure. Une cotisation versée après cette date ne peut pas être déduite pour 2026; les déductions inutilisées de cotisations déjà versées constituent une situation distincte.
En connaissant la date limite exacte, les plafonds de cotisation et les conséquences d’un versement trop élevé ou trop tardif, vous pouvez économiser des centaines, voire des milliers de dollars en impôts.
Proposition de valeur
Découvrez la date limite exacte pour les REER, les plafonds de cotisation et les stratégies de dernière minute pour optimiser votre déclaration de revenus de 2026 avant qu’il ne soit trop tard.
Date limite REER pour l’année d’imposition 2026
L’Agence du revenu du Canada fixe la date limite pour les cotisations à un REER à 60 jours après le 31 décembre. Pour l’année d’imposition 2026, cette date tombe le lundi 1er mars 2027.
Lorsque la date limite tombe un week-end, l’ARC la reporte au jour ouvrable suivant. C’est pourquoi la date limite de l’année d’imposition 2025 était le lundi 2 mars 2026.
Les cotisations versées entre le 1er janvier 2027 et le 1er mars 2027 peuvent être déduites dans votre déclaration d’impôt de 2026. Ce délai de grâce de 60 jours vous laisse le temps de calculer votre revenu définitif et de déterminer le montant de votre cotisation.
| Année fiscale | Date limite de cotisation | Limite maximale |
|---|---|---|
| 2025 | 2 mars 2026 | 32 490 $ |
| 2026 | 1er mars 2027 | 33 810 $ |
| 2027 | 29 février 2028 | 35 390 $ |
Beaucoup de Canadiens cotisent dans les dernières semaines avant la date limite, ce qui crée une affluence dans les établissements financiers chaque mois de février.
Dates butoirs historiques
Les dates limites récentes pour les REER ont légèrement varié en fonction du calendrier. La date limite pour l’année d’imposition 2025 était le 2 mars 2026, et celle de l’année d’imposition 2024, le 3 mars 2025. La date limite pour l’année d’imposition 2023 était le 29 février 2024 (année bissextile).
La tendance reste la même : 60 jours après la fin de l’année, en tenant compte des week-ends. Notez cette date chaque année dans votre agenda pour ne pas manquer cette occasion de réaliser des économies d’impôt.
Votre plafond de cotisation
Pour l’année d’imposition 2026, vos nouveaux droits de cotisation au REER correspondent à 18 % de votre revenu gagné en 2025, dans la limite de 33 810 $, moins le facteur d’équivalence, le cas échéant. Votre plafond de déduction personnel y ajoute les droits inutilisés reportés des années précédentes : il peut donc dépasser le maximum annuel.
Par exemple, un revenu gagné de 100 000 $ en 2025 génère 18 000 $ de nouveaux droits pour 2026 avant les facteurs d’équivalence. Pour 188 000 $ de revenu gagné, 18 % donne 33 840 $ : le plafond annuel limite donc les nouveaux droits à 33 810 $ avant ajustements. Les droits inutilisés reportés peuvent augmenter votre plafond personnel.
- Les revenus du travail comprennent : les revenus d'emploi, les revenus d'activité indépendante, les revenus locatifs et certaines prestations d'invalidité
- Le revenu du travail ne comprend pas : les revenus de placements, les prestations de retraite, les retraits d'un REER et les gains en capital
- Ajustements de pension : si vous participez à un régime de retraite d'employeur, votre droit de cotisation au REER est réduit du montant de l'ajustement de pension indiqué sur votre formulaire T4
- Report du plafond non utilisé : si vous avez cotisé 5 000 $ de moins que votre plafond l'année dernière, ces 5 000 $ s'ajoutent à votre plafond actuel
Comment vérifier vos droits de cotisation
Le moyen le plus sûr de connaître le montant exact de vos droits de cotisation est de consulter votre avis de cotisation de l’ARC. Ce document vous est envoyé chaque année après que vous avez produit votre déclaration de revenus.
Vous pouvez également vous connecter à « Mon dossier » de l’ARC en ligne pour consulter votre plafond de déduction au titre du REER. Ce montant est mis à jour automatiquement une fois que l’ARC a traité votre déclaration et reflète le montant de votre droit de déduction inutilisé.
Une troisième option consiste à appeler le service téléphonique d’information fiscale de l’ARC au 1-800-267-6999. Vous devrez fournir votre numéro d’assurance sociale et certaines informations personnelles afin de vérifier votre identité et d’accéder à vos renseignements sur les cotisations.
Ne pas respecter le délai
Si vous ne respectez pas la date limite du 1er mars 2027, vos droits de cotisation ne sont pas perdus. Vous pouvez toujours cotiser à votre REER à tout moment de l’année.
Tout est une question de calendrier. Les cotisations versées après le 1er mars 2027 pourront être déduites dans votre déclaration de 2027 ou d’une année ultérieure. Vous perdez ainsi la possibilité de réduire votre impôt à payer pour 2026.
- Économies d'impôt différées : vous devrez attendre une année supplémentaire pour demander la déduction et recevoir le remboursement
- Augmentation de la facture fiscale en 2026 : sans la déduction pour les REER, vous pourriez devoir payer plus d'impôt ou recevoir un remboursement moins élevé lors de votre déclaration
- Perte de prestations liées au revenu : un revenu imposable plus élevé pourrait réduire votre admissibilité à des prestations telles que la Prestation canadienne pour enfants ou le crédit pour la TPS/TVH
Certains Canadiens choisissent délibérément de ne pas respecter la date limite les années où leurs revenus sont plus faibles. Si vos revenus de 2026 ont été exceptionnellement bas, vous pourriez vous retrouver dans une tranche d’imposition inférieure à la normale.
Dans ce cas, la déduction au titre du REER permet de réaliser des économies d’impôt moins importantes. Vous pourriez choisir de conserver vos droits de cotisation pour une année où vos revenus seront plus élevés, lorsque cette déduction vous sera plus avantageuse.
Verser votre cotisation à temps
Si vous effectuez votre versement peu avant la date limite, la rapidité est de mise. Les délais de traitement varient selon les méthodes utilisées. Un versement qui n’aura pas été traité avant le 1er mars 2027 ne comptera pas pour votre déclaration de 2026.
- Virement bancaire en ligne : généralement traité le jour même ou le jour ouvrable suivant si la demande est effectuée tôt dans la journée (option la plus rapide pour la plupart des gens)
- Dépôt en agence : les dépôts en espèces, par chèque ou par virement sont traités immédiatement et font l'objet d'une confirmation écrite
- Cotisation par téléphone : disponible auprès de certains établissements si vous y avez déjà ouvert un REER
- Transfert entre plateformes d'investissement : le traitement des demandes peut prendre entre 1 et 3 jours ouvrables sur des plateformes telles que Questrade ou Wealthsimple
Conservez votre reçu. Votre établissement financier vous remet un reçu de cotisation à un REER indiquant la date et le montant. Vous en aurez besoin lors de votre déclaration d’impôts pour demander la déduction.
De nombreuses banques proposent des horaires prolongés fin février pour faire face à l’affluence. Appelez à l’avance pour vérifier les heures limites et vous assurer que votre établissement est en mesure de traiter votre demande le jour même.
Modes de paiement
Vous pouvez verser directement des fonds en espèces, effectuer un virement depuis un compte d’épargne ou mettre en place des cotisations préautorisées. Certains Canadiens ont recours à un prêt REER pour effectuer une cotisation plus importante s’ils s’attendent à recevoir un remboursement d’impôt important.
Un prêt REER ajoute des intérêts et des obligations de remboursement. Le remboursement d’impôt n’est pas un profit : les retraits REER sont généralement imposables plus tard. Comparez le coût total d’emprunt, l’impôt futur et votre capacité de remboursement sans dépendre d’un montant précis de remboursement fiscal. N’empruntez pas seulement parce que le remboursement estimé dépasse les intérêts. Comparez les comptes d’épargne si une épargne progressive convient mieux à votre budget.
Règles relatives aux cotisations excédentaires
La tolérance de 2 000 $ pour les cotisations excédentaires au REER n’est ni un droit de déduction supplémentaire ni une nouvelle marge chaque année. Elle s’applique généralement seulement si vous aviez au moins 18 ans au cours d’une année précédente. Les cotisations non déduites l’occupent jusqu’à leur déduction ou leur retrait; vérifiez votre situation réelle avant une nouvelle cotisation.
Si vous versez ne serait-ce qu’un dollar de plus que la marge de sécurité de 2 000 $, l’ARC vous imposera une pénalité fiscale de 1 % par mois sur le montant excédant cette marge.
| Scénario | Espace de contribution | Montant versé | Cotisation excédentaire | Pénalité |
|---|---|---|---|---|
| Zone de sécurité | 20 000 $ | 21 500 $ | 1 500 $ | 0 $ (dans la limite du tampon) |
| Limite de la mémoire tampon | 20 000 $ | 22 000 $ | 2 000 $ | 0 $ (à la limite de la mémoire tampon) |
| Zone de pénalité | 20 000 $ | 23 000 $ | 3 000 $ | 10 $ par mois (1 % de l’excédent de 1 000 $) |
Si vous constatez des cotisations excédentaires inutilisées, agissez rapidement : l’impôt peut continuer tant que l’excédent demeure. Le formulaire T3012A approuvé par l’ARC peut permettre un remboursement admissible sans retenue à la source. Attendre de nouveaux droits peut laisser un impôt mensuel à payer; ce n’est pas une solution automatiquement sans pénalité.
La dispense de retenue ne rend pas, à elle seule, le retrait non imposable. Vous devez déclarer le remboursement et pouvez demander une déduction compensatoire si les conditions sont remplies; le formulaire T746 sert à la calculer. Le retrait n’annule pas automatiquement l’impôt mensuel déjà dû sur l’excédent.
Pour une cotisation de 5 000 $ au-delà de vos droits disponibles, en supposant la tolérance complète de 2 000 $ applicable, l’excédent assujetti à l’impôt est de 3 000 $. À 1 % par mois, cela donne 30 $ par mois, ou 360 $ si le même excédent reste imposable pendant les 12 mois. Ce scénario diffère de l’excédent total de 3 000 $ du tableau, dont 1 000 $ est imposable, soit 10 $ par mois. Consultez les règles de l’ARC.
Stratégie relative au REER de conjoint
Un REER de conjoint permet au conjoint qui gagne le plus de cotiser à un REER au nom du conjoint qui gagne le moins. Le cotisant bénéficie d’une déduction fiscale immédiate selon son taux d’imposition plus élevé.
Lorsque votre conjoint retire des fonds à la retraite, il est imposé à son taux d’imposition plus avantageux. Cette stratégie de partage du revenu peut vous faire économiser des milliers de dollars à long terme.
La date limite du 1er mars 2027 s’applique aux cotisations au REER de conjoint pour l’année d’imposition 2026. Toutefois, une règle d’attribution de trois ans s’applique aux REER de conjoint.
Un retrait du REER de conjoint peut être attribué au cotisant s’il a versé des cotisations à l’un des REER de conjoint du rentier pendant l’année du retrait ou les deux années civiles précédentes. Le montant attribué est généralement limité par les cotisations pertinentes et le retrait; des exceptions existent. Utilisez le formulaire T2205 de l’ARC pour calculer le montant, plutôt qu’une période mobile de 36 mois.
- 1re année : Vous versez 10 000 $ dans le REER de votre conjoint en février 2026
- Années 2 et 3 : si votre conjoint effectue un retrait avant le 1er janvier 2029, ce retrait vous est attribué
- À partir de la 4e année : à compter du 1er janvier 2029, pas d’attribution liée à cette cotisation de 2026, en supposant aucune cotisation ultérieure à un REER de conjoint du rentier ni autre condition d’attribution
Les REER de conjoint sont particulièrement avantageux lorsqu’il existe un écart de revenus important entre les conjoints et que vous n’aurez pas besoin de ces fonds avant au moins trois ans. Les taux et les conditions peuvent varier selon l’établissement financier.
Limites d’âge et conversion
Le 31 décembre de l’année de vos 71 ans est le dernier jour pour cotiser à votre propre REER. Au plus tard à cette même date, le REER doit arriver à échéance : retirez les fonds, transférez-les dans un FERR ou utilisez-les pour acheter une rente admissible. N’attendez pas l’année suivante pour effectuer la démarche.
Il existe trois options de conversion : le transfert vers un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), l’achat d’une rente ou un retrait en espèces (entièrement imposable). La plupart des Canadiens optent pour le FERR afin de continuer à bénéficier d’une croissance à l’abri de l’impôt.
Après 71 ans, vous pouvez encore cotiser à un REER de conjoint jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 71 ans, si vous avez des droits disponibles. Un revenu gagné courant n’est pas nécessaire lorsque vous disposez de droits inutilisés reportés.
Incidence fiscale par province
Les déductions au titre du REER permettent de réaliser des économies dont le montant varie en fonction de votre lieu de résidence. Les taux d’imposition provinciaux varient considérablement d’une région à l’autre au Canada, ce qui se traduit par des remboursements différents pour une même cotisation.
| Province | Taux marginal combiné 2026 (revenu de 75 000 $) | Économie d’impôt de base sur une déduction de 10 000 $ |
|---|---|---|
| Alberta | 30,5 % | 3 050 $ |
| Ontario | 29,65 % | 2 965 $ |
| Colombie-Britannique | 28,2 % | 2 820 $ |
| Québec | 36,12 % | 3 612 $ |
| Nouvelle-Écosse | 37,17 % | 3 717 $ |
Exemples simplifiés pour 2026 : le revenu imposable passe de 75 000 $ à 65 000 $ et la déduction reste dans les mêmes tranches fédérales et provinciales. Les montants arrondis représentent seulement l’impôt de base; ils excluent les variations des crédits, prestations, primes et cotisations. Ce ne sont pas des remboursements garantis. En Ontario, la contribution-santé passe aussi de 750 $ à 600 $ dans ce scénario, soit 150 $ de plus : la réduction combinée atteint environ 3 115 $, avant d’autres ajustements. Consultez les tables Ontario 2026 de l’ARC.
Si vous envisagez de prendre votre retraite dans une province où la fiscalité est moins élevée que celle de votre lieu de travail actuel, les REER deviennent encore plus intéressants. Vous bénéficiez dès maintenant d’une déduction fiscale à un taux élevé et vous serez imposé à un taux moins élevé par la suite.
En résumé
Le 1er mars 2027 est la date limite des nouvelles cotisations REER admissibles à une déduction pour 2026, sous réserve de l’âge et des limites personnelles. Ce n’est pas l’échéance de tous les moyens possibles de réduire l’impôt de 2026, et des déductions inutilisées sur des cotisations déjà versées peuvent demeurer disponibles.
Vérifiez votre marge de cotisation via « Mon dossier » de l’ARC ou votre avis de cotisation. Calculez les économies d’impôt en fonction de vos revenus et de votre province. Effectuez ensuite votre cotisation suffisamment à l’avance pour que votre banque puisse la traiter avant la date limite.
N’attendez pas la dernière minute : des retards de traitement pourraient faire passer votre cotisation à l’année d’imposition 2027. Commencez à planifier dès maintenant afin d’optimiser votre remboursement et de tirer pleinement parti des droits de cotisation disponibles que vous avez accumulés.
Avant de prendre votre décision finale, inscrivez-vous à notre infolettre pour rester informé des échéances financières importantes et des stratégies d’optimisation fiscale tout au long de l’année.
Date limite pour les placements dans un REER – FAQ
Quelle est la date limite de cotisation au REER pour 2026 ?
La date limite de cotisation au REER pour l’année d’imposition 2026 est le lundi 1er mars 2027, soit 60 jours après le 31 décembre 2026. Toute cotisation versée avant cette date peut être déduite dans votre déclaration de revenus de 2026. La date limite de l’année d’imposition 2025 était le 2 mars 2026, parce que le 1er mars 2026 tombait un dimanche.
Quel est le plafond de cotisation au REER pour 2026 ?
Pour 2026, les nouveaux droits de cotisation au REER correspondent à 18 % de votre revenu gagné en 2025, jusqu’à concurrence de 33 810 $ (le plafond est de 35 390 $ pour 2027, selon l’ARC). Votre plafond de déduction personnel y ajoute les droits inutilisés reportés des années précédentes et en soustrait le facteur d’équivalence lié à un régime de retraite d’employeur. Veuillez consulter votre avis de cotisation de l’ARC pour connaître votre plafond personnel exact.
Que se passe-t-il si je ne respecte pas la date limite pour les REER ?
Si vous ne respectez pas la date limite du 1er mars 2027, votre droit de cotisation ne disparaît pas pour autant. Vous pouvez toujours cotiser à tout moment de l’année, mais cette cotisation ne pourra être déduite que dans votre déclaration de 2027 ou d’une année ultérieure, et non dans celle de 2026. Il vous suffira d’attendre une année supplémentaire pour demander la déduction et bénéficier de l’économie d’impôt correspondante.
Puis-je cotiser à mon REER après l’âge de 71 ans ?
Vous ne pouvez plus cotiser à votre propre REER après le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. À cette date, vous devez avoir retiré les fonds, les avoir transférés dans un FERR ou avoir acheté une rente admissible. Vous pouvez cotiser au REER d’un conjoint plus jeune, dans la limite de vos droits disponibles, jusqu’à la fin de l’année de ses 71 ans; les droits reportés peuvent être utilisés sans revenu gagné courant.
Quelle est la pénalité en cas de cotisation excessive à un REER ?
La tolérance REER de 2 000 $ s’applique généralement seulement si vous aviez au moins 18 ans dans une année précédente. Ce n’est ni un droit de déduction ni une nouvelle marge annuelle. Au-delà des droits disponibles et de la tolérance applicable, l’impôt est généralement de 1 % par mois. Si la tolérance complète est disponible, un excédent total de 3 000 $ laisse 1 000 $ imposable, soit 10 $ par mois.
Comment puis-je vérifier mes droits de cotisation à un REER ?
Vous pouvez vérifier vos droits de cotisation à un REER de trois façons : connectez-vous à la section « Mon dossier » de l’ARC en ligne et consultez votre plafond de déduction au titre du REER, consultez votre dernier avis de cotisation dans la section « Relevé du plafond de déduction au titre du REER », ou appelez le service d’information fiscale de l’ARC au 1-800-267-6999 en ayant votre numéro d’assurance sociale à portée de main.
Quelle est la date limite pour les REER par rapport à celle des CELI ?
Le REER est soumis à une date limite annuelle précise (60 jours après la fin de l’année, soit le 1er mars 2027 pour l’année d’imposition 2026), tandis que le CELI n’est soumis à aucune date limite annuelle de cotisation. Vous pouvez cotiser à votre CELI à tout moment au cours de l’année civile, et la cotisation est prise en compte pour cette année-là, quelle que soit la date à laquelle vous l’effectuez.
Les cotisations au REER de conjoint sont-elles soumises à la même date limite ?
Oui. Les cotisations admissibles au REER de conjoint versées au plus tard le 1er mars 2027 peuvent être déduites pour 2026 dans la limite du plafond personnel du cotisant. Un retrait ultérieur peut être attribué au cotisant si des cotisations ont été faites pendant l’année du retrait ou les deux années civiles précédentes. Le calcul T2205 de l’ARC et les exceptions applicables déterminent le montant.
Une cotisation au CELI réduit-elle mon impôt à payer ?
Non. Contrairement au REER, une cotisation au CELI n'est pas déductible du revenu : elle ne réduit pas l'impôt de l'année. L'avantage du CELI vient plus tard, puisque les revenus de placement gagnés dans le compte et les retraits ne sont pas imposables. Pour réduire l'impôt de 2026 après le 31 décembre, une cotisation REER versée au plus tard le 1er mars 2027 peut encore servir, dans la limite de vos droits. En date de novembre 2026, cette règle figure sur la page de l'ARC sur le CELI.
Puis-je réduire l'impôt retenu sur ma paie grâce à mes cotisations REER ?
Oui. Si vous versez vous-même des cotisations REER déductibles pendant l'année, vous pouvez remplir le formulaire T1213, Demande de réduction des retenues d'impôt à la source, et l'envoyer à l'ARC. Ce formulaire vise les déductions et crédits d'impôt non remboursables qui ne figurent pas sur le formulaire TD1. Si l'ARC autorise la réduction, votre employeur retient moins d'impôt sur chaque paie, au lieu que l'économie vous revienne en remboursement au printemps suivant.