Savoir qui a droit au remboursement de la taxe sur le carbone au Canada vous aide à déterminer si votre ménage peut bénéficier de versements trimestriels non imposables. Le remboursement canadien sur le carbone (RCC) redistribue directement aux résidents des provinces admissibles une partie des recettes issues de la tarification fédérale du carbone, les montants variant en fonction de votre lieu de résidence et de la taille de votre ménage.
Il n’est pas nécessaire de faire une demande distincte pour bénéficier de ce remboursement. L’Agence du revenu du Canada vérifie automatiquement votre admissibilité lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle, même si vous n’avez aucun revenu à déclarer.
Qu’est-ce que le programme de remboursement carbone du Canada ?
Le programme « Canada Carbon Rebate » est un programme fédéral qui redistribue les recettes issues de la tarification du carbone aux ménages sous la forme de versements trimestriels non imposables. Le gouvernement effectue ces versements en janvier, avril, juillet et octobre afin de compenser les coûts liés à la taxe fédérale sur les carburants.
Les montants versés varient en fonction de la composition du ménage et de la province de résidence. Une famille de quatre personnes en Alberta reçoit des montants différents de ceux d’un ménage similaire en Ontario, en raison de la structure de tarification du carbone et des habitudes de consommation d’énergie propres à chaque province.
Cette remise n’a aucune incidence sur les autres prestations fédérales. Les personnes âgées qui perçoivent la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti ou le Régime de pensions du Canada restent pleinement admissibles à la remise carbone, sans que cela n’entraîne de réduction de leurs prestations actuelles.
Conditions d’admissibilité de base
Trois conditions essentielles déterminent l’admissibilité au remboursement canadien sur le carbone. Vous devez remplir ces trois conditions pour pouvoir bénéficier des versements trimestriels automatiques de l’Agence du revenu du Canada.
- Résidence dans une province : vous devez résider dans une province où le système fédéral de tarification du carbone s'applique au 31 décembre de l'année d'imposition
- Âge ou situation familiale : vous devez être âgé d'au moins 19 ans, ou avoir un conjoint, un conjoint de fait, ou être parent et vivre avec votre enfant
- Déclaration d'impôt : vous devez produire une déclaration de revenus annuelle auprès de l'Agence du revenu du Canada, quel que soit le montant de vos revenus
L’Agence du revenu du Canada utilise les renseignements figurant dans votre déclaration de revenus pour calculer automatiquement le montant des paiements. Un dépôt tardif peut retarder les paiements, mais vous pourrez tout de même recevoir les montants rétroactifs une fois votre déclaration traitée.
Provinces participantes
Le remboursement canadien sur le carbone s’applique uniquement dans les provinces qui ont recours au mécanisme fédéral de soutien en matière de tarification du carbone. Les résidents des provinces dotées de systèmes autonomes de tarification du carbone bénéficient quant à eux de remboursements provinciaux.
| Province | CCR fédéral | Programme provincial |
|---|---|---|
| Alberta | ✓ | |
| Saskatchewan | ✓ | |
| Manitoba | ✓ | |
| Ontario | ✓ | |
| Nouveau-Brunswick | ✓ | |
| Nouvelle-Écosse | ✓ | |
| Île-du-Prince-Édouard | ✓ | |
| Terre-Neuve-et-Labrador | ✓ | |
| Colombie-Britannique | Crédit d’impôt pour l’action climatique de la Colombie-Britannique | |
| Québec | Système provincial |
L’Agence du revenu du Canada détermine votre admissibilité provinciale en fonction de votre adresse au 31 décembre. Si vous avez déménagé d’une province à une autre au cours de l’année, votre admissibilité correspond à votre lieu de résidence à cette date précise.
Règles relatives à l’âge et à la résidence
La plupart des personnes doivent être âgées d’au moins 19 ans pour pouvoir bénéficier de la prime carbone. Cette condition d’âge garantit que les versements sont destinés aux adultes qui gèrent les dépenses du ménage ou à ceux qui ont des responsabilités familiales.
Exceptions pour les moins de 19 ans
Les personnes âgées de moins de 19 ans peuvent être éligibles si elles remplissent certaines conditions relatives à leur situation familiale. Ces exceptions tiennent compte du fait que certains jeunes adultes ont des responsabilités financières équivalentes à celles des résidents plus âgés.
- Marié(e) ou en union libre : vous êtes marié(e) ou vivez en union libre au 31 décembre
- Statut parental : vous êtes un parent vivant avec votre enfant au 31 décembre
Résidence tout au long de l’année
Vous devez conserver votre statut de résident canadien pendant toute l’année d’imposition. Les nouveaux arrivants qui sont arrivés en cours d’année devront peut-être remplir le formulaire RC151 pour demander le versement rétroactif des prestations pour les trimestres admissibles.
Votre adresse de résidence détermine à la fois votre admissibilité provinciale et votre droit au supplément rural. En veillant à ce que votre adresse soit à jour auprès de l’Agence du revenu du Canada, vous garantissez l’exactitude des montants versés.
Impact sur la composition des ménages
Le montant des prestations augmente en fonction de la taille du ménage, afin de tenir compte de la consommation d’énergie et des frais de transport plus élevés. L’Agence du revenu du Canada calcule le montant total en fonction du nombre d’adultes et d’enfants à charge vivant sous votre toit.
Conjoint ou partenaire de fait
Une seule personne par foyer reçoit le remboursement au titre du carbone. Si vous avez un conjoint ou un conjoint de fait, l’un de vous deux recevra automatiquement le montant total attribué au foyer.
Votre conjoint ou conjoint de fait doit remplir toutes les conditions admissibles. Il doit avoir résidé au Canada pendant toute l’année d’imposition, ne pas avoir été incarcéré pendant 90 jours ou plus et ne pas être exonéré de l’impôt sur le revenu en tant que diplomate étranger.
Enfants à charge
Les personnes à charge admissibles sont les enfants âgés de moins de 18 ans qui vivent avec vous au 31 décembre. Chaque enfant admissible augmente le montant de votre allocation familiale, les parents isolés percevant un montant plus élevé pour leur premier enfant.
- Limite d'âge : l'enfant doit être âgé de moins de 18 ans au 31 décembre de l'année fiscale
- Résidence : l'enfant doit être résident canadien pendant toute l'année
- Conditions de résidence : l'enfant doit vivre avec vous au 31 décembre
- Situation familiale : l'enfant ne doit pas être marié ni vivre en union libre au 31 décembre
- Statut parental : un enfant ne peut pas être un parent vivant avec son propre enfant
| Province | Particulier | Conjoint/partenaire | Par enfant | Premier enfant (parent seul) |
|---|---|---|---|---|
| Alberta | 225 $ | 112,50 $ | 56,25 $ | 112,50 $ |
| Saskatchewan | 188 $ | 94 $ | 47 $ | 94 $ |
| Manitoba | 150 $ | 75 $ | 37,50 $ | 75 $ |
| Ontario | 140 $ | 70 $ | 35 $ | 70 $ |
| Nouveau-Brunswick | 95 $ | 47,50 $ | 23,75 $ | 47,50 $ |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 149 $ | 74,50 $ | 37,25 $ | 74,50 $ |
| Nouvelle-Écosse | 103 $ | 51,50 $ | 25,75 $ | 51,50 $ |
Conditions d’admissibilité au supplément rural
Les résidents vivant en dehors des zones métropolitaines de recensement bénéficient d’une majoration de 20 % en plus du montant de base. Cette mesure tient compte des coûts plus élevés liés au transport et à l’énergie dans les zones rurales et les petites localités.
L’Agence du revenu du Canada détermine automatiquement si vous êtes admissible au supplément rural en se basant sur votre code postal et les classifications du recensement de Statistique Canada. Vous n’avez pas besoin de faire une demande distincte pour le supplément rural.
Régions métropolitaines de recensement
Vous ne pouvez pas prétendre au supplément rural si vous résidiez dans une région métropolitaine de recensement désignée au 31 décembre. Chaque province a défini des zones exclues spécifiques, conformément aux définitions de Statistique Canada.
- Régions métropolitaines de l'Alberta : les habitants de Calgary, d'Edmonton et de Lethbridge ne peuvent pas bénéficier du supplément rural
- Régions métropolitaines de l'Ontario : les habitants de Toronto, d'Ottawa, de Hamilton, de Kitchener-Cambridge-Waterloo, de London, d'Oshawa, de Windsor et de 10 autres zones désignées sont exclus
- Régions métropolitaines de Manitoba : les habitants de Winnipeg ne peuvent pas prétendre à ce supplément
- Régions métropolitaines de la Saskatchewan : Saskatoon et Regina ne sont pas admissibles au supplément rural
Les habitants des zones rurales de l’Alberta reçoivent 45 dollars supplémentaires par trimestre par personne, tandis que ceux de l’Ontario reçoivent 28 dollars de plus. Ce supplément s’applique proportionnellement à tous les membres du foyer.
Qui ne peut pas bénéficier de la remise
Certaines circonstances empêchent certaines personnes de bénéficier du remboursement canadien sur le carbone, même si elles remplissent les conditions d’âge et de résidence. Ces exclusions visent à éviter les doubles prestations et à garantir que les paiements soient versés aux bénéficiaires concernés.
- Non-résidents : vous n'étiez pas résident du Canada aux fins de l'impôt au cours de l'année
- Incarcération : vous avez été détenu dans une prison ou un établissement similaire pendant 90 jours ou plus au cours de l'année
- Statut diplomatique : vous étiez un fonctionnaire ou un agent d'un gouvernement étranger, par exemple un diplomate, ou un membre de la famille ou un employé d'une telle personne
- Bénéficiaires de l'allocation spéciale pour enfants : vous étiez une personne à qui l'allocation spéciale pour enfants était versée en vertu de la loi sur les allocations spéciales pour enfants
Si votre conjoint ou votre enfant relève de l’une de ces catégories exclues, vous ne pouvez pas demander le montant supplémentaire pour ce membre du foyer. Vous pouvez toutefois toujours avoir droit à votre propre part individuelle.
Comment demander votre remboursement
Pour la plupart des résidents, le programme de remboursement sur le carbone du Canada ne nécessite ni demande ni formulaire de réclamation distinct. Le simple fait de remplir votre déclaration de revenus annuelle déclenche une évaluation automatique de votre admissibilité et le calcul du montant du remboursement par l’Agence du revenu du Canada.
Déclarer ses impôts
Vous devez remplir une déclaration de revenus pour l’année en question, même si vous n’avez aucun revenu à déclarer. L’Agence du revenu du Canada ne peut pas déterminer votre admissibilité ni calculer le montant de votre paiement sans une déclaration remplie.
Les personnes qui déposent leur déclaration tardivement peuvent tout de même bénéficier de paiements rétroactifs pour les trimestres admissibles une fois leur déclaration traitée. Si vous avez des déclarations non déposées pour les années précédentes, alors que le programme était en vigueur, le fait de les déposer maintenant pourrait vous permettre de bénéficier de remboursements rétroactifs.
Mode de paiement
L’Agence du revenu du Canada effectue les versements par virement bancaire si vos coordonnées bancaires sont enregistrées dans ses dossiers, ou par chèque envoyé par la poste à votre adresse. Le virement bancaire est généralement plus rapide et élimine le risque de perte du courrier.
Les paiements apparaissent sur votre compte ou dans votre boîte aux lettres au cours du mois de paiement. Si vous ne recevez pas un paiement attendu, vérifiez que votre adresse et vos coordonnées bancaires sont bien à jour auprès de l’organisme concerné.
Nouveaux arrivants au Canada
Si vous êtes arrivé au Canada en cours d’année d’imposition, vous devrez peut-être joindre le formulaire RC151 à votre déclaration de revenus. Ce formulaire permet à l’Agence du revenu du Canada de déterminer si vous êtes admissible aux trimestres durant lesquels vous étiez résident canadien.
En résumé
Pour être admissible au remboursement de la taxe sur le carbone, il faut remplir trois conditions simples : résider dans une province participante, satisfaire aux critères d’âge ou de situation familiale, et produire sa déclaration de revenus annuelle. Cette prestation prend la forme d’un paiement universel qui ne dépend pas du niveau de revenu, ce qui la rend accessible aux ménages canadiens, quel que soit leur niveau de revenus.
Les montants versés varient considérablement selon la province et la composition du ménage, les résidents des zones rurales bénéficiant de montants supplémentaires destinés à compenser leurs coûts plus élevés en matière d’énergie et de transport. Il suffit de remplir votre déclaration de revenus, car l’Agence du revenu du Canada se charge automatiquement de l’évaluation de l’admissibilité et du calcul des paiements.
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