Découvrez les tranches d'imposition sur le revenu en Ontario

Il est essentiel de bien comprendre les tranches d’imposition de l’Ontario pour planifier vos finances et optimiser votre salaire net. En 2026, les résidents de l’Ontario sont assujettis à la fois à l’impôt provincial et à l’impôt fédéral sur le revenu, les taux marginaux combinés variant entre 19,05 % et 53,53 % en fonction de votre niveau de revenu. Ces tranches sont indexées chaque année sur l’inflation, ce qui signifie que les seuils sont ajustés chaque année afin de compenser la hausse des coûts.

Ce guide présente les tranches d’imposition actuellement en vigueur en Ontario, explique comment les impôts provinciaux et fédéraux s’appliquent conjointement, et vous indique précisément le montant que vous devrez payer en fonction de différents niveaux de revenus. Que vous remplissiez votre déclaration d’impôt personnelle ou que vous planifiiez les finances de votre entreprise, connaître votre situation fiscale peut vous aider à prendre des décisions financières plus éclairées tout au long de l’année.

L’avis de Ratesopedia

Le système d’imposition progressive de l’Ontario signifie que vous payez des taux différents selon les tranches de votre revenu, et non un taux unique sur l’ensemble de vos gains. Les tranches d’imposition pour 2026 ont été indexées de 1,9 %, ce qui procure à la plupart des contribuables un allègement modeste en permettant qu’une plus grande partie de leur revenu soit imposée à des taux moins élevés. Si l’on ajoute les impôts fédéraux, votre taux marginal d’imposition maximal pourrait dépasser 50 % si vous gagnez plus de 220 000 $, mais une planification stratégique — comme maximiser vos cotisations à un REER ou fractionner vos revenus avec votre conjoint — peut réduire considérablement votre charge fiscale globale.

Tranches d’imposition provinciales de l’Ontario pour 2026

L’Ontario applique cinq tranches d’imposition provinciales pour l’année 2026. Chaque tranche applique un taux spécifique à la partie de votre revenu qui se situe dans cette fourchette. Les seuils ont augmenté de 1,9 % par rapport à 2025 en raison de l’indexation sur l’inflation, tandis que les taux eux-mêmes restent inchangés.

Le montant personnel de base de l’Ontario est une base de crédit non remboursable de 12 989 $ en 2026, soit 655,94 $ à 5,05 %. Ce paramètre légal ne varie pas selon l’établissement financier.

Tranches d’imposition fédérales pour 2026

Les tranches d’imposition fédérales s’appliquent à tous les résidents canadiens, quelle que soit leur province. Pour l’année 2026, le gouvernement fédéral a abaissé le taux le plus bas de 15 % à 14 %, à la suite d’un changement de politique intervenu au milieu de l’année 2025. Tous les seuils ont été indexés d’environ 2 % pour tenir compte de l’inflation.

Le montant personnel de base fédéral maximal est de 16 452 $ en 2026. Il constitue une base de crédit non remboursable à 14 % et diminue progressivement jusqu’à 14 829 $ pour les revenus nets de 181 440 $ à 258 482 $.

Taux combinés fédéraux et provinciaux

Le tableau combine les taux des barèmes fédéral et ontarien et les surtaxes indiquées, avant les variations des crédits et de la contribution-santé. Il ne représente donc pas, à lui seul, tous les taux marginaux effectifs possibles.

La diminution du montant personnel fédéral ajoute environ 0,29493 point au taux marginal sur du revenu ordinaire entre 181 440 $ et 258 482 $, en l’absence d’autres variations. Les taux de 47,97 % et 49,53 % du tableau deviennent alors environ 48,26 % et 49,82 %. Le taux moyen est souvent inférieur au taux marginal; crédits, réductions et contribution-santé peuvent modifier cette relation.

Ce que cela signifie pour vous

Si vous gagnez 75 000 $ par an, vous ne payez pas 29,65 % sur la totalité de ce montant. Au lieu de cela, vous payez 19,05 % sur les premiers 53 891 $, puis 23,15 % sur le revenu compris entre 53 891 $ et 58 523 $, et enfin 29,65 % sur la partie restante jusqu’à 75 000 $.

Comment fonctionnent les tranches d’imposition

Le Canada applique un système d’imposition progressive dans lequel les revenus les plus élevés sont imposés à des taux plus élevés. Ce système divise votre revenu imposable en tranches, chacune étant imposée au taux qui lui est propre. Vous ne perdez jamais d’argent en gagnant davantage : seul le revenu supplémentaire est soumis à la tranche d’imposition supérieure.

• Taux marginal : taux d'imposition appliqué à votre dernier dollar de revenu, qui correspond au montant que vous payez sur les revenus supplémentaires tels que les primes ou les augmentations de salaire
• Taux effectif : votre impôt total divisé par votre revenu total ; il est souvent inférieur à votre taux marginal en raison de la progressivité de l'impôt
• Revenu imposable : votre revenu brut moins les déductions telles que les cotisations à un REER, les cotisations syndicales et les frais de garde d'enfants
• Crédits d'impôt : montants qui réduisent directement le montant final de votre impôt à payer, notamment le montant personnel de base, les cotisations de base au Régime de pensions du Canada et les frais médicaux

Calculer le montant de votre impôt

Simulation Ontario 2026 : revenu ordinaire de 100 000 $, aucune déduction, montants personnels de base seulement; surtaxe et contribution-santé incluses. Cotisations et crédits liés à l’emploi exclus.

• Impôt fédéral après montant personnel : 14 392,73 $.
• Impôt ontarien de base après montant personnel : 6 284,52 $.
• Surtaxe ontarienne : 93,30 $.
• Contribution-santé : 750 $.
• Total, calculé avant l’arrondi final : 21 520,55 $, affiché 21 521 $ dans le calculateur.

Le taux moyen simulé est d’environ 21,5 %. Le taux marginal est d’environ 31,48 % à ce niveau dans ce modèle. L’impôt serait de 20 770,55 $ avant la contribution-santé de 750 $. Il ne s’agit ni d’une paie nette ni d’un solde de déclaration.

L’Ontario par rapport aux autres provinces

Les taux d’imposition provinciaux varient considérablement d’une région à l’autre au Canada. Les taux de l’Ontario se situent dans la moyenne par rapport aux autres provinces : ils sont inférieurs à ceux du Québec ou de la Nouvelle-Écosse, mais supérieurs à ceux de l’Alberta ou de la Saskatchewan pour la plupart des tranches de revenus.

En 2026, les bases des montants personnels provinciaux sont de 22 769 $ en Alberta et de 12 989 $ en Ontario. Ce sont des paramètres légaux; ils ne varient pas selon la banque. Les comparaisons doivent aussi tenir compte des barèmes, crédits et surtaxes.

Indexation des tranches d’imposition

L’Ontario indexe chaque année ses tranches d’imposition afin d’éviter le glissement fiscal, phénomène par lequel l’inflation vous fait passer dans une tranche d’imposition supérieure sans que votre pouvoir d’achat n’ait réellement augmenté. Pour 2026, les tranches ont été revues à la hausse de 1,9 % en fonction du taux d’inflation provincial.

Les tranches d’imposition fédérales sont indexées séparément sur la base du taux d’inflation fédéral, qui s’élevait à environ 2 % pour l’année 2026. Ce double système d’indexation explique pourquoi les seuils fédéraux et provinciaux ne coïncident pas parfaitement.

Crédits d’impôt et déductions fiscales

Les crédits d’impôt réduisent le montant final de votre impôt à payer, tandis que les déductions réduisent votre revenu imposable avant le calcul de l’impôt. Comprendre cette différence vous aide à optimiser vos économies d’impôt grâce à une planification stratégique et à une documentation adéquate tout au long de l’année.

Crédits d’impôt de l’Ontario

Déductions courantes

• Cotisations à un REER : réduisez votre revenu imposable à hauteur du montant versé, jusqu'à concurrence de votre plafond de cotisation, et reportez indéfiniment les droits de cotisation non utilisés
• Cotisations syndicales et professionnelles : cotisations d'adhésion et cotisations annuelles liées à l'emploi entièrement déductibles
• Frais de garde d'enfants : frais déductibles pour les services de garde admissibles, avec des plafonds fixés en fonction de l'âge de l'enfant et des revenus du ménage
• Frais de déménagement : le nouveau logement doit notamment être au moins 40 km plus près du nouveau lieu de travail ou d’études admissibles, par le plus court chemin du réseau routier public; les autres conditions de l’ARC s’appliquent

Simulation Ontario 2026 : une déduction REER admissible de 10 000 $ sur 85 000 $ de revenu ordinaire ramène la base à 75 000 $. Toute la déduction demeure au taux de 29,65 %, soit 2 965 $ d’économie d’impôt, sans variation d’autres crédits ou prestations. Le plafond personnel doit être respecté; ce n’est pas un remboursement garanti.

Stratégies de planification fiscale

Une planification fiscale stratégique peut réduire votre charge fiscale globale sans modifier votre revenu brut. Ces stratégies s’inscrivent dans le cadre du régime fiscal canadien et permettent de réduire légalement le montant de vos impôts tout en vous assurant une sécurité financière à long terme.

Pour les chefs d’entreprise et les travailleurs indépendants, la constitution en société peut offrir des possibilités supplémentaires en matière de planification fiscale grâce aux déductions accordées aux petites entreprises et au report d’imposition. Avant de procéder à des changements financiers importants, il est recommandé de consulter un fiscaliste afin de s’assurer que votre stratégie est conforme à la réglementation en vigueur et adaptée à votre situation personnelle.

Plus-values et dividendes

Les intérêts d’un compte non enregistré sont imposés comme revenu ordinaire. Les dividendes et gains en capital suivent des règles distinctes; ne regroupez pas tous les revenus de placement sous un traitement fiscal unique.

Les taux de dividendes du tableau sont des formules nominales par dollar reçu : majoration de 38 % ou 15 %, crédits fédéraux et ontariens applicables en 2026. Les valeurs basses −8,24 % et 8,09 % sont algébriques, avant montants personnels, planchers des crédits non remboursables, réduction ontarienne, contribution-santé et franchissements de seuils. Elles ne représentent pas un impôt réel universel. Un crédit pour dividendes non remboursable ne crée pas à lui seul un versement. Crédit Ontario et loi fédérale, article 121.

Lorsque vous comparez les comptes d’épargne et les options d’investissement, tenez compte de la manière dont les différents types de revenus influent sur vos rendements après impôts. Un compte d’épargne à taux d’intérêt élevé génère des revenus d’intérêts imposés à votre taux marginal plein, tandis que les actions versant des dividendes bénéficient de taux préférentiels.

Qui paie quoi en Ontario

L’étude d’exemples concrets permet de mieux comprendre le fonctionnement de la fiscalité progressive selon les différents niveaux de revenu. Ces scénarios indiquent le montant approximatif de l’impôt total ainsi que le revenu net après déduction des impôts fédéraux et provinciaux, des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et des cotisations à l’assurance-emploi (AE).

Revenu annuel de 30 000 dollars

Avec un revenu annuel de 30 000 $, vous vous situez entièrement dans la première tranche d’imposition, tant pour l’impôt fédéral que pour l’impôt provincial. Votre taux marginal combiné est de 19,05 %, mais après prise en compte du montant personnel de base et des autres crédits, votre impôt fédéral et ontarien s’élève à environ 1 700 $ (y compris la contribution-santé de l’Ontario de 300 $ ; le crédit LIFT annule votre impôt ontarien de base), soit un taux effectif d’environ 6 %. Après les cotisations au RPC (1 577 $) et à l’AE (489 $), votre revenu annuel net s’élèverait à environ 26 200 $.

Revenu annuel de 75 000 dollars

À partir de 75 000 $, le calcul avant crédits utilise trois tranches de taux combinés. Votre taux marginal est de 29,65 %, ce qui signifie que les revenus supplémentaires, tels que les primes ou les heures supplémentaires, sont imposés à ce taux. Toutefois, votre impôt fédéral et ontarien s’élève à environ 12 700 $ (contribution-santé de l’Ontario incluse), soit un taux effectif d’environ 17 %. Après les cotisations au RPC (environ 4 250 $) et à l’AE (1 123 $), vous pouvez vous attendre à un revenu net d’environ 56 900 $.

Revenu annuel de 150 000 dollars

Simulation salariale de 150 000 $ : après la déduction de 1 127 $ de RPC bonifié, le revenu imposable est de 148 873 $. Avec les crédits et hypothèses précisés ci-dessous, l’impôt est d’environ 39 910,59 $, RPC de 4 646,45 $ et AE de 1 123,07 $; revenu après ces prélèvements d’environ 104 319,89 $. Le seuil de 150 000 $ du barème porte sur le revenu imposable, pas automatiquement sur le salaire brut.

Méthode salariale : emploi seulement, déduction du RPC bonifié (727 $ à 75 000 $; 1 127 $ à 150 000 $), crédits pour montants personnels, RPC de base, AE et montant canadien pour emploi; surtaxes et contribution-santé incluses. Autres déductions, prestations et retenues exclues. Le cas de 30 000 $ suppose l’admissibilité au LIFT. Pour comparer au calculateur de revenu ordinaire, utilisez plutôt 0 $ de déduction et les seuls montants personnels : 85 000 $ → 16 980 $ d’impôt; 150 000 $ → 41 626 $. Ces deux résultats excluent cotisations et crédits salariaux et ne donnent pas une paie nette. Calculateur et paramètres ARC.

Entreprise et travail indépendant

Les travailleurs autonomes et les propriétaires d’entreprise en Ontario sont soumis aux mêmes tranches d’imposition, mais ils bénéficient de possibilités de planification et ont des obligations supplémentaires. Vous devrez payer à la fois la part salariale et la part patronale du Régime de pensions du Canada (RPC), mais vous pourrez bénéficier de déductions pour frais d’entreprise auxquelles les salariés n’ont pas droit.

• Frais d’entreprise : seules les dépenses admissibles à la déduction sont retenues selon les règles applicables.
• Acomptes 2026 : généralement si l’impôt net à payer dépasse 3 000 $ en 2026 ET dans au moins une des années 2025 ou 2024; conditions et échéances à vérifier auprès de l’ARC.
• TPS/TVH : le seuil général de 30 000 $ vise un trimestre civil ou au plus quatre trimestres consécutifs, avec des dates de perception différentes selon le dépassement. Règles ARC.
• Société : l’admissibilité aux déductions et au report d’impôt dépend de la société, de ses revenus et des limites applicables.

Aucun seuil universel de revenu ne suffit à décider d’une incorporation. Comparez les bénéfices conservés, les retraits personnels, les coûts de conformité et les règles applicables. Les cartes professionnelles peuvent servir au suivi des dépenses, sans déterminer le régime fiscal approprié.

Évolutions récentes et perspectives d’avenir

Les tranches d’imposition de l’Ontario sont restées relativement stables ces dernières années, les ajustements annuels liés à l’inflation constituant le principal changement. L’indexation de 1,9 % prévue pour 2026 correspond à un ajustement annuel classique visant à éviter le glissement des tranches d’imposition.

Le premier taux fédéral est de 14 % pour l’année complète 2026. L’effet sur l’impôt dépend du revenu imposable, des crédits et des déductions; une économie universelle de 57 $ n’est pas établie par les sources utilisées ici.

En résumé

Le régime fiscal progressif de l’Ontario combine des taux provinciaux allant de 5,05 % à 13,16 % avec des taux fédéraux allant de 14 % à 33 %, ce qui donne lieu à des taux marginaux combinés pouvant atteindre 53,53 % pour les revenus les plus élevés. Ce régime est conçu pour imposer les revenus les plus élevés à des taux plus élevés, tout en accordant des allègements aux revenus les plus modestes grâce à des crédits d’impôt et au montant personnel de base.

Connaître votre taux marginal vous aide à prendre des décisions éclairées concernant vos revenus supplémentaires, tandis que la connaissance de votre taux effectif vous permet de déterminer votre charge fiscale globale réelle. Les ajustements liés à l’inflation pour 2026 apportent un allègement modeste en augmentant les seuils de 1,9 %, ce qui permet à une part plus importante des revenus d’être imposée à des taux inférieurs par rapport aux années précédentes.

Une planification fiscale stratégique — grâce à des cotisations à un REER, au fractionnement du revenu, à l’utilisation d’un CELI et à une gestion judicieuse du calendrier des revenus et des déductions — peut réduire considérablement votre facture fiscale dans le cadre du barème d’imposition actuel. Pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre situation particulière, veuillez consulter un fiscaliste agréé ou un comptable.

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Tranches d’imposition en Ontario – FAQ