Taxe carbone au Canada : redevance terminée et prix industriel
La redevance fédérale est nulle depuis avril 2025. Distinguez les anciens taux, le prix industriel, la RCC terminée et les démarches rétroactives.
Au 29 octobre 2026, la redevance fédérale sur les combustibles est nulle depuis le 1er avril 2025. Elle ne constitue donc plus une surtaxe fédérale courante sur l’essence, le diesel ou le gaz naturel des ménages. La tarification industrielle demeure un dispositif distinct, avec ses propres normes et mécanismes de conformité.
Ce guide distingue la redevance aux consommateurs terminée, les prix de référence industriels et l’ancienne Remise canadienne sur le carbone. Les barèmes historiques et les éventuels rétroactifs ne doivent pas être confondus avec des versements trimestriels réguliers actuels.
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Des réponses claires sur la taxe carbone au Canada
L’avis de Ratesopedia : La redevance fédérale aux consommateurs est terminée ; le prix de référence industriel n’est pas un tarif à ajouter par litre au budget d’un ménage. Pour interpréter un coût ou une ancienne remise, vérifiez le dispositif, la période et les conditions applicables.
Qu’est-ce que la taxe sur le carbone au Canada ?
Le cadre fédéral de tarification du carbone visait à donner un prix aux émissions de gaz à effet de serre. Il comprenait une redevance sur les combustibles et un système distinct pour les grands émetteurs industriels. La redevance aux consommateurs a pris fin, tandis que la tarification industrielle demeure.
Le système comportait deux volets principaux : une taxe sur les carburants appliquée aux carburants courants, et un système de tarification du carbone pour l’industrie (système de tarification basé sur la production, ou OBPS) visant les grands émetteurs. Le 1er avril 2025, le gouvernement fédéral a supprimé la taxe sur les carburants, mais la taxe sur le carbone pour l’industrie reste en vigueur.
L’ancienne redevance fédérale convertissait un prix par tonne en montants propres à chaque combustible. Ces montants sont désormais nuls depuis le 1er avril 2025. Un prix de référence industriel ne se convertit pas directement en une surtaxe à la pompe : il s’applique dans un autre cadre de conformité.
Comment fonctionne la tarification du carbone ?
Le système canadien de tarification du carbone combinait des taxes directes sur les carburants pour les consommateurs et des normes de performance pour l’industrie. Chaque volet avait un objectif différent, et le fait de bien comprendre ces deux aspects permet de mieux cerner l’impact global sur vos finances.
Frais de carburant pour les particuliers (supprimés)
Du 1er avril 2024 au 31 mars 2025, l’ancienne redevance fédérale correspondait à un prix de 80 $ par tonne et à 17,61 cents par litre d’essence. Il s’agit d’une période historique précise, antérieure à la mise à zéro des taux le 1er avril 2025.
Le gouvernement fédéral a annoncé la fin de la redevance le 15 mars 2025 et a ramené ses taux à zéro à compter du 1er avril 2025. Les obligations liées aux périodes antérieures restent distinctes de la fin des nouveaux prélèvements.
Tarification du carbone dans le secteur industriel (en cours)
Le système de tarification basé sur la production s’applique aux grandes installations industrielles. Contrairement à la taxe forfaitaire à la consommation, ce système fixe des objectifs de performance pour chaque secteur. Les installations ne paient que pour les émissions dépassant le seuil qui leur a été attribué. Celles qui parviennent à réduire leurs émissions en dessous de cet objectif peuvent générer des crédits, qu’elles peuvent vendre ou mettre en réserve.
Les systèmes industriels utilisent des normes de rendement et des mécanismes de crédits. Le coût réel d’une installation dépend notamment de ses émissions et de la norme qui lui est applicable ; un prix de référence par tonne ne suffit pas à calculer sa facture.
- Destiné aux grands émetteurs : seules les installations dépassant un certain seuil doivent payer pour leurs émissions excédentaires.
- Génération de crédits : les installations qui surpassent les indices de référence obtiennent des crédits négociables.
- Réinvestissement des recettes : ces fonds servent à financer des projets liés aux énergies propres et des technologies de réduction des émissions.
- Incidence sur les ménages : le prix de référence industriel ne permet pas, à lui seul, de chiffrer une hausse de prix pour un ménage.
Taux actuels de la taxe carbone
Selon le cadre fédéral d’ECCC consulté le 29 octobre 2026, le prix de référence industriel est de 95 $ par tonne en 2026, de 100 $ de 2027 à 2029 et de 115 $ en 2030. Ce calendrier industriel est distinct de la redevance fédérale sur les combustibles, nulle depuis le 1er avril 2025.
Le tableau distingue les taux historiques de la redevance fédérale et les prix de référence industriels. Pour la période d’avril 2024 à mars 2025, l’ARC indique 17,61 cents par litre d’essence et 15,25 cents par mètre cube de gaz naturel commercialisable. Depuis le 1er avril 2025, les taux de cette redevance sont nuls. Les mentions « Sans objet » des lignes industrielles signifient que le prix par tonne n’est pas un tarif fédéral courant par litre ou mètre cube.
| Période et dispositif | Prix fédéral ($/tonne) | Redevance essence (¢/L) | Redevance gaz naturel (¢/m³) |
|---|---|---|---|
| Avril 2024–mars 2025 : combustibles | 80 $ | 17,61 ¢ | 15,25 ¢ |
| Depuis le 1er avril 2025 : combustibles | 0 $ | 0 ¢ | 0 ¢ |
| 2026 : référence industrielle | 95 $ | Sans objet | Sans objet |
| 2027–2029 : référence industrielle | 100 $ | Sans objet | Sans objet |
| 2030 : référence industrielle | 115 $ | Sans objet | Sans objet |
Les anciens montants prévus de 95 à 170 $ par tonne pour la redevance aux consommateurs après mars 2025 ne sont pas les taux réellement appliqués. Ils ne doivent pas être utilisés pour calculer une facture actuelle de carburant ou de chauffage, ni être confondus avec le calendrier industriel révisé.
Tout ce qu’il faut savoir sur le programme canadien de remboursement des droits de carbone
Le programme de remboursement du carbone au Canada, anciennement appelé « paiement incitatif pour l’action climatique » (CAIP), a été conçu pour redistribuer aux ménages les recettes issues de la taxe sur les carburants imposée aux consommateurs. Environ 90 % des recettes perçues ont été reversées aux résidents des provinces où le système fédéral était en vigueur.
Les anciens versements étaient trimestriels. Celui d’avril 2025 a été le dernier versement trimestriel régulier ; des montants rétroactifs admissibles constituent une démarche distincte. Selon la loi proposée indiquée par l’ARC au 29 octobre 2026, les déclarations manquantes de 2018 à 2024 et les demandes de redressement visées doivent être soumises au plus tard le 30 octobre 2026 pour recevoir les montants admissibles de la RCC ou de l’ancien Incitatif à agir pour le climat.
Montants des remises par province
Le tableau présente les montants trimestriels de base de certaines provinces pour les versements d’avril, juillet et octobre 2024, puis janvier 2025, selon Finances Canada. Ce barème n’est ni celui du dernier versement d’avril 2025 ni une annonce de versement régulier actuel.
| Province | Premier adulte (trimestriel, avril 2024–janvier 2025) | Conjoint | Premier enfant (parent seul) | Chaque enfant |
|---|---|---|---|---|
| Alberta | 225 $ | 112,50 $ | 112,50 $ | 56,25 $ |
| Ontario | 140 $ | 70 $ | 70 $ | 35 $ |
| Saskatchewan | 188 $ | 94 $ | 94 $ | 47 $ |
| Manitoba | 150 $ | 75 $ | 75 $ | 37,50 $ |
Le supplément rural du barème 2024-2025 était de 20 % pour les personnes admissibles. Il fallait généralement cocher la case à la page 2 de la déclaration de l’année applicable et respecter les critères géographiques de l’ARC. À l’Île-du-Prince-Édouard, le supplément était déjà inclus dans le montant de base et n’avait pas à être demandé séparément. L’annexe 14 n’est pas la démarche générale à indiquer pour ces versements trimestriels.
- Versements exonérés d'impôt : cette remise ne constituait pas un revenu imposable et n'avait aucune incidence sur le droit aux prestations admissibles.
- Virements automatiques : les paiements étaient versés chaque trimestre par virement automatique ou par chèque, avec la mention « Paiement fédéral » ou « Canada Fed. ».
- Pas de seuil de revenu : tous les résidents admissibles ont reçu le même montant de base, quel que soit leur revenu.
Différences entre les provinces
Toutes les provinces ne suivent pas le système fédéral de tarification du carbone. La Colombie-Britannique et le Québec ont mis en place leurs propres programmes avant l’entrée en vigueur de la loi fédérale. D’autres provinces, telles que l’Alberta et la Saskatchewan, ont contesté la loi fédérale, mais ont été contraintes de s’y conformer après que la Cour suprême en a confirmé la constitutionnalité en 2021.
Colombie-Britannique
La Colombie-Britannique avait instauré sa taxe carbone en 2008, mais l’a supprimée pour les consommateurs le 1er avril 2025. Son crédit pour l’action climatique a aussi pris fin après le versement d’avril 2025. Ces dispositifs historiques ne sont pas la RCC fédérale ; la tarification industrielle doit être distinguée de l’ancienne taxe provinciale aux consommateurs.
Québec
Le Québec utilise un système de plafonnement et d’échange de droits d’émission, avec un marché lié à celui de la Californie. Il ne participait pas à la RCC fédérale. Les taxes provinciales sur les carburants, les dispositifs de transport et la tarification du carbone sont des mécanismes différents.
Dispositif de soutien fédéral aux provinces
L’Alberta, la Saskatchewan, le Manitoba, l’Ontario, le Nouveau-Brunswick, la Nouvelle-Écosse, l’Île-du-Prince-Édouard ainsi que Terre-Neuve-et-Labrador relevaient du régime fédéral. Ces provinces ne disposaient pas de leur propre système de tarification du carbone ou ne répondaient pas aux exigences fédérales en matière de rigueur. Les résidents de ces provinces ont bénéficié du remboursement canadien sur le carbone jusqu’à la suppression de la taxe sur les carburants en 2025.
- Territoires du Nord-Ouest : les dispositifs territoriaux doivent être vérifiés auprès du gouvernement territorial ; ils ne sont pas la RCC fédérale des huit provinces.
- Yukon : les anciens remboursements territoriaux ne constituent pas une promesse de versement actuel ; vérifiez les règles et les périodes auprès du gouvernement du Yukon.
- Nunavut : distinguez les anciens mécanismes territoriaux de la redevance fédérale désormais nulle et vérifiez les règles applicables auprès du gouvernement du Nunavut.
Quelles sont les répercussions sur vos finances ?
La fin de la redevance fédérale a supprimé ce prélèvement direct sur les combustibles. Des coûts industriels peuvent être répercutés indirectement dans certains prix, mais leur montant dépend du secteur et des hypothèses ; aucun taux uniforme de hausse du budget des ménages n’est établi ici.
Un scénario de coût pour un réfrigérateur ou un véhicule doit indiquer la période, le système industriel, les émissions, les crédits et la part du coût répercutée sur le prix final. Un résultat de modélisation ne constitue pas un coût constaté sur la facture d’un ménage.
Le Règlement sur les combustibles propres est un dispositif distinct de l’ancienne redevance fédérale et de la RCC. Les estimations de son incidence sur les prix doivent être datées et accompagnées de leurs hypothèses ; elles ne constituent pas un montant fédéral uniforme à ajouter à chaque litre acheté.
- Pas de remboursement aux consommateurs pour le CFR : ce dispositif est distinct de l’ancienne RCC et ne doit pas être assimilé à un nouveau versement trimestriel.
- Coûts indirects pour les entreprises : leur éventuelle répercussion sur les prix dépend du secteur et ne se déduit pas du seul prix de référence par tonne.
- Transports et logistique : les variations du prix total des carburants ne doivent pas être attribuées à une redevance fédérale qui est désormais nulle.
Que vous gériez le budget de votre foyer ou dirigiez une petite entreprise, pensez à suivre vos dépenses en carburant et en énergie afin de comprendre comment les changements de politique influent sur vos résultats financiers. Pour une planification financière plus globale, consultez nos guides sur les meilleures cartes de crédit et les meilleurs comptes d’épargne afin d’optimiser vos stratégies de dépenses et d’épargne.
En résumé
La redevance fédérale aux consommateurs est nulle depuis le 1er avril 2025 et les versements trimestriels réguliers de la RCC se sont terminés après avril 2025. La tarification industrielle demeure. Pour un montant rétroactif, vérifiez les anciennes conditions et l’échéance proposée indiquée par l’ARC ; pour un coût industriel, distinguez le prix de référence et le coût réellement supporté.
Comprendre le fonctionnement de la tarification du carbone vous aide à prendre des décisions financières éclairées, que ce soit pour gérer le budget de votre foyer ou diriger une entreprise. Restez informé des changements de politique et découvrez des outils pour comparer les produits financiers et optimiser votre épargne. Inscrivez-vous à notre newsletter pour recevoir les dernières actualités et stratégies financières.
Qu’est-ce que la taxe sur le carbone au Canada ? – FAQ
Qu’est-ce que la taxe sur le carbone au Canada ?
La taxe sur le carbone est un système fédéral de tarification des émissions de gaz à effet de serre, mis en place en 2019. Elle a fixé un prix plancher du carbone dans toutes les provinces et tous les territoires afin de réduire les émissions. La taxe sur les carburants pour les consommateurs a été supprimée en 2025, mais le système de tarification du carbone pour l’industrie reste en vigueur.
La taxe sur le carbone est-elle toujours en vigueur au Canada ?
La redevance fédérale sur les combustibles est nulle depuis le 1er avril 2025. La tarification industrielle, dont le système fédéral de tarification fondé sur le rendement, demeure distincte : elle vise les installations industrielles admissibles selon les règles applicables.
À combien s’élèvera la taxe sur le carbone au Canada en 2026 ?
La redevance fédérale aux consommateurs est de 0 $. Le prix de référence industriel est de 95 $ par tonne en 2026, de 100 $ de 2027 à 2029 et de 115 $ en 2030, selon le cadre fédéral consulté le 29 octobre 2026. Ce prix industriel n’est pas une surtaxe par litre ou mètre cube pour les ménages et ne dépend pas d’un établissement financier.
Ai-je toujours droit au remboursement carbone du Canada ?
Avril 2025 a été le dernier versement trimestriel régulier de la RCC. Des montants rétroactifs peuvent être admissibles sous les anciennes conditions. Selon la loi proposée décrite par l’ARC au 29 octobre 2026, les déclarations manquantes de 2018 à 2024 et les redressements visés doivent être soumis au plus tard le 30 octobre 2026 pour recevoir les montants admissibles de la RCC ou de l’ancien Incitatif.
Quelles sont les provinces qui ont mis en place leur propre système de tarification du carbone ?
Le Québec utilise un système de plafonnement et d’échange. La Colombie-Britannique a supprimé sa taxe carbone aux consommateurs le 1er avril 2025 ; il faut distinguer cette ancienne taxe des systèmes industriels. Les provinces pouvaient avoir des dispositifs différents de la redevance fédérale et de la RCC.
Quel est l’impact de la taxe carbone sur le prix de l’essence ?
Pour la période du 1er avril 2024 au 31 mars 2025, la redevance fédérale sur l’essence était de 17,61 cents par litre, selon l’ARC. Depuis le 1er avril 2025, elle est nulle. Les autres taxes, le prix du pétrole, les marges et les autres dispositifs réglementaires ne sont pas cette ancienne redevance ; aucune hausse uniforme actuelle en cents par litre n’est établie ici.
Pourquoi le Canada a-t-il mis en place une taxe sur le carbone ?
La tarification du carbone vise à intégrer un coût aux émissions de gaz à effet de serre et à encourager leur réduction. La fin de la redevance fédérale aux consommateurs ne doit pas être confondue avec la fin des mécanismes industriels ou des autres politiques climatiques.
Qu’est-ce que le système de tarification du carbone dans le secteur industriel ?
Le système de tarification basé sur les émissions (OBPS) s’applique aux grandes installations industrielles. Il fixe des objectifs de performance pour chaque secteur, obligeant les installations à ne payer que pour les émissions dépassant le seuil qui leur a été attribué. Les installations qui parviennent à réduire leurs émissions en dessous de cet objectif peuvent générer et vendre des crédits, ce qui permet de maintenir les coûts à un niveau bas pour les entreprises.