Optimisez votre potentiel d'épargne personnelle grâce à une croissance et à des retraits exonérés d'impôt sur l'argent que vous avez durement gagné, que vous choisissiez d'investir pour l'avenir ou d'épargner pour répondre à des besoins à court terme.
L'avis de Ratesopedia
En 2026, le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) reste l'un des outils les plus efficaces au Canada pour se constituer un patrimoine, offrant une croissance entièrement exonérée d'impôt sur des stratégies d'investissement allant de l'épargne à taux d'intérêt élevé aux actions et aux FNB. Avec un plafond de cotisation annuel de 7 000 $ et la possibilité de retirer des fonds à tout moment sans incidence fiscale, le CELI mérite de figurer dans la stratégie financière de presque tous les Canadiens, que ce soit pour constituer un fonds d'urgence, épargner en vue de l'achat d'un logement ou investir dans une perspective de croissance à long terme. L’essentiel est de choisir le type de compte CELI qui correspond le mieux à vos objectifs et à votre horizon temporel.
Qu'est-ce qu'un CELI ?
Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un compte d'épargne et d'investissement enregistré mis en place par le gouvernement du Canada en 2009. Bien que son nom puisse laisser penser le contraire, un CELI est bien plus qu’un simple compte d’épargne : il s’agit d’un instrument de placement flexible pouvant détenir des liquidités, des certificats de placement garantis (CPG), des fonds communs de placement, des actions, des obligations et des fonds négociés en bourse (FNB).
La caractéristique principale d'un CELI est que tous les revenus de placement que vous percevez — qu'il s'agisse d'intérêts, de dividendes ou de plus-values — s'accumulent en totale exonération d'impôt. Lorsque vous retirez de l’argent de votre CELI, vous ne payez aucun impôt sur ces retraits et vous n’avez pas à les déclarer dans votre déclaration d’impôt. Cela rend les CELI particulièrement intéressants pour les Canadiens, quel que soit leur niveau de revenu, contrairement aux REER, dont l’avantage dépend fortement de votre taux d’imposition marginal.
Plafonds de cotisation au CELI pour 2026
Pour 2026, le plafond annuel de cotisation au CELI est fixé à 7 000 $. Ce montant s'applique à tous les Canadiens admissibles, quel que soit leur niveau de revenu. Si vous êtes admissible depuis la mise en place des CELI en 2009 et que vous n’y avez jamais cotisé, votre marge de cotisation totale disponible pourrait se situer entre environ 95 000 et 102 000 dollars, en fonction de votre historique d’admissibilité.
Votre droit de cotisation s'accumule chaque année où vous y êtes admissible, et tout droit non utilisé est reporté indéfiniment. Si vous effectuez un retrait de votre CELI, le montant de ce retrait est réintégré à votre droit de cotisation, mais uniquement au cours de l'année civile suivante, et non immédiatement.
| Année | Limite annuelle | Total cumulé |
|---|---|---|
| 2026 | 7 000 $ | environ 102 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | environ 95 000 $ |
| 2023-2024 | 6 500 $ | environ 88 000 $ |
| 2019-2022 | 6 000 $ | environ 81 500 $ |
| 2016-2018 | 5 500 $ | environ 57 500 $ |
| 2015 | 10 000 dollars | environ 41 000 $ |
Conditions d'admissibilité
Pour ouvrir un CELI et y verser des cotisations, vous devez remplir trois critères et conditions simples fixés par l'Agence du revenu du Canada. Ces exigences garantissent que les CELI remplissent leur objectif, qui est d'aider les résidents canadiens à se constituer une épargne.
- Condition d'âge : vous devez être âgé d'au moins 18 ans ou avoir atteint l'âge de la majorité dans votre province ou territoire de résidence.
- Statut de résident : Vous devez être résident canadien aux fins de l'impôt au moment de l'ouverture du compte et lors des versements.
- Numéro d'assurance sociale : Vous devez disposer d'un numéro d'assurance sociale (NAS) canadien valide pour enregistrer votre CELI auprès des autorités publiques.
- Aucune condition de revenu : contrairement aux REER, il n'est pas nécessaire de percevoir un revenu pour cotiser à un CELI, ce qui le rend accessible aux étudiants, aux retraités et aux chômeurs.
Votre droit de cotisation au CELI commence à s'accumuler à partir de la première année civile au cours de laquelle vous remplissez les trois critères d'admissibilité. Pour les nouveaux arrivants au Canada, cela signifie que votre droit de cotisation commence à s'accumuler à partir de l'année où vous êtes devenu résident canadien et où vous disposez d'un NAS valide, et non à partir de l'année où vous avez atteint l'âge de 18 ans dans votre pays d'origine.
Types de comptes CELI
Les CELI constituent un cadre permettant de détenir divers types de placements. Le « meilleur » type de CELI dépend de votre horizon d'épargne, de votre tolérance au risque et de vos objectifs financiers. La plupart des grandes banques canadiennes, des coopératives de crédit et des plateformes en ligne proposent plusieurs options de CELI.
Épargne dans un CELI à taux d'intérêt élevé
Un compte d'épargne CELI à taux d'intérêt élevé fonctionne comme un compte d'épargne classique, mais avec des intérêts exonérés d'impôt. Ces comptes offrent généralement des taux d'intérêt compris entre 3 % et plus de 5 % auprès des prestataires de services bancaires en ligne et des institutions financières numériques. Les intérêts que vous percevez sont entièrement exonérés d'impôt, ce qui rend le rendement effectif supérieur à celui d'un compte d'épargne non enregistré comparable.
- Idéal pour : les fonds d'urgence, les objectifs d'épargne à court terme (1 à 3 ans) et l'argent dont vous pourriez avoir besoin rapidement.
- Liquidité : vous pouvez généralement retirer des fonds à tout moment sans pénalité, bien que certains comptes puissent être soumis à des limites de transaction.
- Niveau de risque : risque très faible, les dépôts étant souvent couverts par l'assurance de la SADC à hauteur de 100 000 dollars par établissement.
Comptes de placement CELI
Les comptes de placement CELI vous permettent de détenir des actions, des obligations, des ETF et des fonds communs de placement dans le cadre de votre régime d'exonération fiscale. Ces comptes sont proposés par des courtiers à bas prix spécialisés dans l'investissement direct, des robots-conseillers et des sociétés de gestion de patrimoine offrant une gamme complète de services. Les plus-values, dividendes ou intérêts générés par ces placements sont exonérés d'impôt.
- Idéal pour : les objectifs de croissance à long terme (5 ans et plus), l'épargne-retraite et les investisseurs à l'aise avec les fluctuations du marché.
- Options d'investissement : vous pouvez détenir des actions canadiennes et internationales, des fonds indiciels, des fonds communs de placement gérés activement et des titres à revenu fixe.
- Niveau de risque : varie en fonction de vos choix d'investissement, allant des fonds obligataires prudents aux actions de croissance dynamiques.
- Frais : peuvent inclure des commissions de négociation, des frais de gestion (FGM) pour les fonds communs de placement ou des honoraires de conseil d'un robot-conseiller (généralement compris entre 0,25 % et 0,70 %).
CPG dans un CELI
Les certificats de placement garantis (CPG) détenus dans un CELI offrent des rendements garantis sur une durée déterminée, allant généralement de 30 jours à 5 ans. Les intérêts perçus sont exonérés d'impôt et votre capital est entièrement protégé. Les taux et les durées des CPG peuvent varier selon les établissements financiers et les banques.
- Idéal pour : les investisseurs prudents, les objectifs d'épargne précis assortis d'un horizon temporel défini, et ceux qui recherchent des rendements prévisibles sans risque lié aux fluctuations du marché.
- Flexibilité des échéances : vous pouvez échelonner plusieurs CPG avec des dates d'échéance différentes afin d'équilibrer les rendements et la disponibilité des fonds.
- Niveau de risque : risque minime, voire nul, le capital et les intérêts étant garantis et souvent couverts par la SADC.
- Considérations relatives à la liquidité : les CPG standard sont bloqués jusqu'à leur échéance, tandis que les CPG encaissables et rachetables offrent des options de retrait anticipé (généralement à des taux inférieurs).
Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) vs Régime d'épargne-retraite (REER) vs CELIAPP
Le Canada propose plusieurs types de comptes enregistrés, chacun présentant des avantages fiscaux et des objectifs spécifiques. Comprendre les différences entre les CELI, les REER (régimes enregistrés d'épargne-retraite) et les CEE (comptes d'épargne pour l'achat d'une première maison) vous aidera à déterminer quel compte — ou quelle combinaison de comptes — correspond le mieux à votre situation personnelle.
| Fonctionnalité | CELI | REER | CELIAPP |
|---|---|---|---|
| Plafond annuel 2026 | 7 000 $ | 18 % du revenu (plafonné à 33 810 $) | 8 000 $ (plafond à vie : 40 000 $) |
| Impôt sur les cotisations | Après impôt (non déductible) | Avant impôts (déductible fiscalement) | Avant impôts (déductible fiscalement) |
| Impôt sur les retraits | Hors taxes | Imposé au titre des revenus | Exonération fiscale (achat d'un premier logement) |
| La salle des contributions a-t-elle été restaurée ? | Oui, l'année prochaine | Non | Non |
| Conditions de ressources | Aucun | Il faut disposer d'un revenu | Aucune, mais il doit s'agir d'un primo-accédant |
| Idéal pour | Une épargne flexible, quel que soit votre objectif | Retraite, personnes à hauts revenus | Acompte pour l'achat d'un premier logement |
Pour de nombreux Canadiens, en particulier ceux qui sont en début de carrière ou qui disposent de revenus modérés, les CELI constituent souvent un choix plus judicieux que les REER. La possibilité d’effectuer des retraits sans incidence fiscale fait des CELI un outil idéal pour constituer un fonds d’urgence et atteindre des objectifs à moyen terme. En revanche, les personnes à revenus élevés peuvent tirer davantage profit des cotisations à un REER grâce à la déduction fiscale immédiate à leur taux marginal. Une stratégie combinée — associant CELI et REER — offre souvent une efficacité fiscale optimale tout au long de la vie.
Comment ouvrir un CELI
L'ouverture d'un CELI est très simple et peut généralement être effectuée en ligne ou via des applications bancaires en moins de 15 minutes. Les banques, les coopératives de crédit, les compagnies d'assurance, les sociétés de fiducie et les plateformes d'investissement proposent toutes des produits CELI présentant des caractéristiques, des taux et des options d'investissement variés.
- Étape 1 : Comparez les prestataires de CELI en fonction des taux d'intérêt (pour les comptes d'épargne), des options de placement (pour les comptes de placement) ou des conditions des CPG, ainsi que des frais associés.
- Étape 2 : Rassemblez les documents requis, notamment votre numéro d'assurance sociale, un justificatif de résidence au Canada, une pièce d'identité avec photo délivrée par les autorités publiques et un document attestant de votre date de naissance.
- Étape 3 : Remplissez la demande en ligne ou en agence, en choisissant le type de CELI (épargne, placement ou CPG) qui correspond à vos objectifs.
- Étape 4 : Approvisionnez votre compte par virement électronique depuis un compte bancaire existant, par chèque ou en transférant des fonds depuis un autre CELI (un virement direct est nécessaire pour éviter tout problème lié aux droits de cotisation).
- Étape 5 : Choisissez vos placements si vous ouvrez un CELI de placement, ou commencez simplement à percevoir des intérêts exonérés d'impôt si vous avez ouvert un compte d'épargne ou un CPG. Ce processus vous permet de bénéficier d'une capitalisation exonérée d'impôt.
Vous pouvez détenir des CELI auprès de plusieurs établissements financiers simultanément, mais n’oubliez pas que le total de vos cotisations sur l’ensemble de vos CELI ne doit pas dépasser votre plafond de cotisation personnel. Avant d’ouvrir un CELI, vérifiez votre marge de cotisation disponible via le portail « Mon dossier » de l’ARC afin d’éviter les pénalités pour cotisation excédentaire.
Règles relatives aux retraits d'un CELI
L'un des principaux atouts des CELI réside dans la possibilité de retirer des fonds à tout moment sans incidence fiscale ni pénalité. Il est toutefois essentiel de bien comprendre les règles relatives au délai de rétablissement des droits de cotisation afin d'éviter tout dépassement involontaire des plafonds de cotisation.
- Retraits exonérés d'impôt : tous les retraits effectués à partir de votre CELI sont entièrement exonérés d'impôt et n'ont pas à être déclarés dans votre déclaration d'impôt sur le revenu, ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôt supplémentaire.
- Aucune incidence sur les prestations : les retraits d'un CELI ne sont pas considérés comme un revenu ; ils n'auront donc aucune incidence sur votre admissibilité à des prestations soumises à un critère de revenu, telles que la Prestation canadienne pour enfants, le crédit pour la TPS/TVH ou la Sécurité de la vieillesse.
- Rétablissement du plafond de cotisation : le montant que vous retirez est réintégré dans votre plafond de cotisation, mais uniquement au 1er janvier de l'année suivante.
- Cotisation renouvelée au cours de la même année : si vous retirez 5 000 $ en mars et que vous essayez de les reverser en novembre de la même année, ces 5 000 $ sont considérés comme une nouvelle cotisation et pourraient entraîner un dépassement du plafond annuel si vous avez déjà atteint ce dernier.
La souplesse d'accès à votre argent rend les CELI particulièrement intéressants pour constituer un fonds d'urgence et atteindre des objectifs à moyen terme pour lesquels vous pourriez avoir besoin de liquidités dans un délai très court. Toutefois, le calendrier de reconstitution des droits de cotisation doit être suivi de près si vous prévoyez d'effectuer des retraits puis de cotiser à nouveau dans un délai très court.
À qui s'adresse un CELI ?
Les CELI présentent des avantages pour les Canadiens, quel que soit leur niveau de revenu et à n'importe quelle étape de leur vie. Grâce à leur souplesse et à leurs avantages fiscaux, ils conviennent à de nombreux scénarios financiers.
- Jeunes actifs et étudiants : vous pouvez vous constituer une épargne ou investir dès votre plus jeune âge sans avoir besoin de percevoir de revenus professionnels, et la croissance exonérée d'impôt s'accumule de manière exponentielle au fil des décennies.
- Constitution d'un fonds d'urgence : grâce à la combinaison d'intérêts exonérés d'impôt et d'une liquidité totale, les CELI à taux élevé constituent la solution idéale pour constituer votre réserve d'urgence couvrant 3 à 6 mois, vous garantissant ainsi un accès rapide à vos liquidités.
- Acheteurs immobiliers : vous pouvez épargner en vue d'un apport personnel en bénéficiant d'une croissance exonérée d'impôt, puis retirer ces fonds sans incidence fiscale lorsque vous serez prêt à acheter (même si les comptes FHSAs peuvent s'avérer plus avantageux pour les primo-accédants).
- Personnes à faibles revenus : les retraits exonérés d'impôt n'auront aucune incidence sur les prestations soumises à condition de ressources, contrairement aux retraits d'un REER qui sont considérés comme un revenu imposable.
- Retraités : les CELI complètent les REER en offrant un revenu exonéré d'impôt qui n'a aucune incidence sur les réductions de la Sécurité de la vieillesse ni sur d'autres prestations.
- Personnes à revenus élevés : une fois les cotisations au REER maximisées, les CELI offrent une capacité d'épargne supplémentaire bénéficiant d'avantages fiscaux.
Les principaux cas où les CELI pourraient ne pas constituer votre priorité concernent notamment les personnes à très hauts revenus cherchant à optimiser leurs déductions fiscales (privilégier les REER) ou les acheteurs d'une première résidence (privilégier le CELIAPP). Même dans ces cas-là, les CELI s’inscrivent généralement dans une stratégie globale optimale une fois que vous avez tiré le meilleur parti des autres types de comptes.
Conclusion
Les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) constituent l'un des outils les plus polyvalents et les plus efficaces en matière de finances personnelles au Canada. Avec un plafond de cotisation de 7 000 $ pour 2026 et une marge cumulative pouvant dépasser 100 000 $ pour les personnes admissibles depuis 2009, les CELI offrent un potentiel considérable d'accumulation de patrimoine en franchise d'impôt. La combinaison d'une croissance exonérée d'impôt, de retraits exonérés d'impôt et d'une flexibilité totale les rend adaptés aussi bien aux fonds d'urgence qu'aux objectifs à moyen terme et aux placements à long terme.
Pour tirer le meilleur parti de votre CELI, il est essentiel d'adapter le type de compte à votre horizon temporel et à vos objectifs : des comptes d'épargne à taux d'intérêt élevé pour les besoins à court terme et les réserves d'urgence, des CPG pour les objectifs prévisibles à moyen terme, et des comptes de placement pour la croissance à long terme. En surveillant attentivement vos droits de cotisation et en comprenant les règles relatives au moment des retraits, vous pouvez éviter les pénalités tout en tirant pleinement parti de cet avantage fiscal.
Avant de choisir un prestataire de CELI, comparez les taux d'intérêt, les options de placement, les frais et les caractéristiques proposés par plusieurs établissements. Les taux et les conditions peuvent varier d’un établissement financier à l’autre. Votre situation financière est unique, et bien que les CELI soient avantageux pour la plupart des Canadiens, consulter un conseiller financier pour obtenir des conseils personnalisés peut vous aider à déterminer la combinaison optimale de comptes enregistrés en fonction de vos objectifs spécifiques et de votre niveau de revenus. Cela vous garantit que votre stratégie est adaptée aux conditions du marché et à votre capacité d’épargne.
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