Rente viagère au Canada : fonctionnement, types et fiscalité
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Une rente viagère transforme un capital en revenu garanti, souvent pour la vie. Vous versez une somme à une compagnie d'assurance vie, et elle vous verse un montant régulier chaque mois. Ce choix vous protège contre les marchés et contre le risque d'épuiser votre épargne, mais vous perdez l'accès à votre capital. Ce guide explique le fonctionnement des rentes au Canada, leurs principaux types, la protection d'Assuris et la comparaison entre une rente et un FERR. Pour le reste de votre planification, consultez nos guides sur la retraite.
Les règles et les limites présentées ici sont à jour au 20 octobre 2026. Le montant d'une rente varie avec les taux d'intérêt : ce guide ne cite donc aucun taux. Demandez une soumission du jour à plusieurs assureurs ou à un conseiller autorisé.
Comment fonctionne une rente viagère
Une rente est un contrat conclu avec un fournisseur de rentes, habituellement une compagnie d'assurance vie. Vous versez une prime, en un seul montant ou en plusieurs versements, et l'assureur vous verse un revenu régulier en échange. L'Agence de la consommation en matière financière du Canada (ACFC) la présente comme un produit qui procure un revenu régulier garanti, surtout à la retraite.
Chaque versement combine trois éléments. D'abord, une partie vous rembourse votre propre capital. Ensuite, une partie correspond à de l'intérêt. Enfin, la rente viagère repose sur la mutualisation : les personnes qui décèdent plus tôt que prévu financent en partie les versements de celles qui vivent plus longtemps. C'est ce qui permet à une rente viagère de verser plus que ce que vous pourriez retirer prudemment par vous-même.
L'ACFC donne un exemple simple. Si vous achetez une rente viagère de 100 000 $ à 65 ans et recevez 500 $ par mois, vous récupérez vos 100 000 $ vers 82 ans. Si vous vivez au-delà de 82 ans, les 500 $ continuent d'arriver aussi longtemps que vous vivez.
Ce qui fixe le montant de votre rente
L'assureur calcule votre rente selon plusieurs facteurs. D'après l'ACFC, ce sont notamment :
- Votre âge et votre état de santé au moment de l'achat
- Votre sexe
- Le montant investi
- Les taux d'intérêt le jour de l'achat
- Le type de rente et les options ajoutées
- L'assureur lui-même, selon ses frais et ses rendements prévus
Comme les taux d'intérêt influencent le prix, la même somme de 100 000 $ peut procurer un revenu différent d'un mois à l'autre. En règle générale, chaque option ajoutée, comme une période garantie ou une réversion au conjoint, réduit le versement mensuel.
Les types de rentes
La plupart des rentes vendues au Canada appartiennent à quelques grandes familles. Vous pouvez souvent les combiner, par exemple une rente réversible assortie d'une garantie de 10 ans.
Rente viagère
La rente viagère verse un revenu garanti aussi longtemps que vous vivez. C'est le seul produit qui couvre entièrement le risque de longévité, c'est-à-dire le risque de manquer d'argent à 90 ans. En contrepartie, dans la plupart des cas, les versements cessent à votre décès et rien ne revient à votre succession, sauf si vous avez ajouté une option.
Rente à terme
La rente à terme, que l'ACFC appelle rente certaine, verse un revenu pendant une période fixe, par exemple 10 ou 20 ans. Si vous décédez avant la fin de la période, votre bénéficiaire ou votre succession reçoit les versements restants. L'ACFC rappelle toutefois que vous pourriez vivre plus longtemps que la période choisie et cesser de recevoir un revenu.
Rente réversible
La rente réversible, ou rente conjointe et de survivant, couvre deux personnes, habituellement un couple. Les versements se poursuivent tant que l'un des deux rentiers est vivant. Cette option convient au conjoint qui perdrait autrement une part importante du revenu du ménage.
Option de période garantie
La période garantie protège vos héritiers si vous décédez tôt. Si le décès survient pendant la période choisie, les versements se poursuivent au profit de votre bénéficiaire ou de votre succession jusqu'à la fin de cette période. Plus la garantie est longue, plus le versement mensuel est bas.
Rente indexée
Certains assureurs offrent des versements qui augmentent chaque année, selon un pourcentage fixe ou selon l'inflation. Le premier versement est plus bas qu'avec une rente à montant fixe, mais votre pouvoir d'achat tient mieux sur une longue retraite. Comparez le montant de départ et la formule d'indexation avant de choisir.
Rentes variables et différées
Une rente variable investit une partie de votre argent dans des produits comme des actions : une partie de votre revenu suit donc les marchés. Une rente différée vous permet de payer maintenant et de commencer à toucher le revenu plus tard. Selon l'ACFC, une rente viagère différée verse des montants plus élevés qu'une rente immédiate, parce que l'assureur conserve votre argent plus longtemps.
Qui vend les rentes et la protection Assuris
Les compagnies d'assurance vie vendent les rentes, directement ou par l'entremise de conseillers et de courtiers en assurance autorisés. Les prix varient d'un assureur à l'autre le même jour : comparer plusieurs soumissions vaut donc l'effort.
L'ACFC précise que les compagnies d'assurance vie canadiennes doivent être membres d'Assuris, un organisme de protection des consommateurs. Si votre assureur fait faillite, Assuris garantit que vous conservez jusqu'à 5 000 $ par mois, ou 90 % du revenu mensuel promis, selon le montant le plus élevé. Par exemple, une rente de 3 500 $ par mois reste entièrement protégée, alors qu'une rente de 6 500 $ par mois est protégée à hauteur de 5 850 $.
Fiscalité de base des rentes
La façon dont l'Agence du revenu du Canada (ARC) impose votre rente dépend de l'argent utilisé pour l'acheter.
- Argent enregistré (REER, FERR ou régime de retraite) : le versement complet est un revenu imposable l'année où vous le recevez, puisque cet argent n'a jamais été imposé à l'entrée.
- Argent non enregistré : une partie de chaque versement vous rembourse votre propre capital, qui n'est pas imposé de nouveau. Seule la portion intérêt est imposable. Certains contrats sont admissibles au traitement de rente prescrite, qui répartit l'intérêt imposable de façon égale sur les versements. Demandez à l'assureur quel traitement s'applique avant de signer.
L'année de vos 71 ans, l'ARC vous oblige à choisir une option pour vos REER. Vous pouvez retirer les fonds, les transférer dans un FERR ou les utiliser pour acheter une rente. L'émetteur de vos REER ne retient pas d'impôt sur les sommes transférées directement dans un FERR ou utilisées pour acheter une rente. Notre guide sur les REER détaille les règles de conversion.
Les versements d'une rente achetée avec un REER peuvent aussi donner droit au montant pour revenu de pension fédéral. Sur sa page de la ligne 31400 pour l'année d'imposition 2025, l'ARC indique un maximum de 2 000 $ de revenu de pension ou de rente admissible, et les versements de rente provenant d'un REER sont admissibles si vous avez 65 ans ou plus à la fin de l'année.
Rente ou FERR
Pour la plupart des retraités, la vraie question n'est pas de choisir entre une rente et rien du tout. Il s'agit plutôt de décider quelle part placer dans une rente et quelle part garder dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Les deux outils règlent des problèmes différents.
Le FERR garde votre argent investi et accessible. Vous choisissez les placements, vous pouvez retirer davantage au besoin, et le solde restant revient à vos héritiers. En revanche, vous assumez le risque de marché et le risque de vider le compte trop vite.
La rente fait l'inverse. Elle fixe un revenu que vous ne pouvez pas épuiser, mais vous renoncez à l'accès au capital et à l'essentiel de sa valeur successorale. Beaucoup de retraités combinent les deux : une rente pour les dépenses fixes, comme le logement et l'épicerie, et un FERR ou un CELI pour les dépenses variables.
| Caractéristique | Rente viagère | FERR |
|---|---|---|
| Revenu | Garanti à vie | Dépend des placements et des retraits |
| Accès au capital | Généralement aucun après l'achat | Oui, retraits supplémentaires possibles |
| Risque de placement | Assumé par l'assureur | Assumé par vous |
| Somme laissée aux héritiers | Seulement avec une garantie ou une réversion | Solde restant |
| Protection en cas de faillite | Assuris : jusqu'à 5 000 $ par mois ou 90 % | Selon les placements (SADC pour les dépôts admissibles) |
| Imposition (argent enregistré) | Versements entièrement imposables | Retraits entièrement imposables |
Une rente vous convient-elle?
L'achat d'une rente est un aller simple. L'ACFC le dit clairement : une fois la rente achetée, vous ne pouvez généralement plus modifier le contrat, changer de type de rente ni récupérer votre argent. La décision mérite donc réflexion.
Avant d'acheter, dressez la liste de vos dépenses mensuelles fixes et comparez-la au revenu garanti que vous recevez déjà du Régime de pensions du Canada ou du Régime de rentes du Québec (RPC/RRQ), de la Sécurité de la vieillesse (PSV) et d'un éventuel régime de retraite d'employeur. Si ces sources couvrent déjà vos besoins, une rente apporte peu. S'il manque de l'argent, une rente peut combler l'écart pour la vie.
- Vous craignez d'épuiser votre épargne : une rente viagère vous paie aussi longtemps que vous vivez.
- Vous voulez un revenu fixe pour vos dépenses fixes : le loyer, l'épicerie et les primes d'assurance ne s'arrêtent pas à 85 ans.
- Vous préférez ne pas gérer de placements : l'assureur assume le risque de marché et le risque de taux.
- Vous n'avez pas de régime de retraite d'employeur : une rente peut en tenir lieu.
- Vous avez besoin d'accéder à l'argent : la plupart des contrats de rente ne peuvent pas être encaissés une fois signés.
- Laisser un héritage est votre priorité : une rente viagère sans option ne verse généralement rien aux héritiers.
- Votre santé est fragile : une rente viagère standard profite surtout aux personnes qui vivent longtemps.
- Votre revenu garanti couvre déjà vos dépenses fixes : la rente ajouterait peu de sécurité.
Pour voir ce que le même capital pourrait rapporter sans être bloqué, faites le calcul avec notre calculateur de rendement des CPG ou notre calculateur d'intérêts composés. Un certificat de placement garanti (CPG) offre aussi un rendement garanti, mais pour une durée fixe, avec remise du capital à l'échéance.
Conclusion
La rente viagère est ce qui se rapproche le plus d'un régime de retraite personnel que l'on peut acheter. Elle vous paie aussi longtemps que vous vivez, Assuris protège l'essentiel de ce revenu si votre assureur fait faillite, et l'argent enregistré peut servir à l'acheter sans impôt au moment du transfert. En échange, vous perdez l'accès à votre capital et la plus grande partie de sa valeur successorale. Pour beaucoup de retraités, la bonne réponse est un mélange : une rente pour les factures qui ne s'arrêtent jamais, et une épargne investie pour le reste.
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Questions fréquentes sur les rentes au Canada
Combien rapporte par mois une rente de 100 000 $ au Canada?
Tout dépend de votre âge, de votre sexe, de votre santé, du type de rente et des taux d'intérêt le jour de l'achat. L'Agence de la consommation en matière financière du Canada utilise l'exemple de 500 $ par mois pour une rente viagère de 100 000 $ achetée à 65 ans, mais il s'agit d'une illustration et non d'une soumission. Demandez des soumissions du jour à plusieurs assureurs, puis comparez le résultat avec ce que la même somme rapporterait dans un CPG grâce à notre calculateur de rendement des CPG.
Qu'arrive-t-il à ma rente à mon décès?
Avec une rente viagère simple, les versements cessent habituellement au décès et rien ne revient à la succession. Si vous avez ajouté une période garantie et que le décès survient pendant cette période, votre bénéficiaire ou votre succession reçoit les versements restants. Avec une rente réversible, les versements se poursuivent au profit de votre conjoint sa vie durant. Chaque option réduit le versement mensuel : pesez la protection obtenue contre le revenu perdu. Notre guide sur l'assurance vie pour les seniors présente d'autres façons de laisser de l'argent à vos proches.
Peut-on encaisser une rente après l'avoir achetée?
En général, non. L'ACFC rappelle qu'une fois la rente achetée, vous ne pouvez habituellement ni modifier le contrat, ni changer de type de rente, ni récupérer votre argent. C'est le prix de la garantie. Gardez un fonds d'urgence et une épargne accessible, par exemple dans un CELI, en dehors de la rente avant de vous engager.
Ma rente est-elle protégée si l'assureur fait faillite?
Assuris protège les rentes vendues par ses sociétés membres, et les compagnies d'assurance vie canadiennes doivent en être membres. Si votre assureur fait faillite, vous conservez jusqu'à 5 000 $ par mois ou 90 % du revenu promis, selon le montant le plus élevé. Une rente de 3 500 $ par mois est donc entièrement protégée. Si vous visez un revenu plus élevé, le répartir entre deux assureurs peut garder chaque contrat sous la limite. Retrouvez nos autres guides dans la section retraite.
Peut-on acheter une rente avec un REER?
Oui. L'année de vos 71 ans, l'ARC exige que vous retiriez vos REER, que vous les transfériez dans un FERR ou que vous les utilisiez pour acheter une rente, et rien ne vous empêche d'en acheter une plus tôt. L'émetteur ne retient pas d'impôt sur l'argent utilisé pour acheter une rente. Les versements sont ensuite entièrement imposables au moment où vous les recevez. Notre guide sur les REER explique les échéances.
Les versements d'une rente sont-ils imposables?
Les versements d'une rente achetée avec de l'argent enregistré sont entièrement imposables. Ceux d'une rente achetée avec de l'argent non enregistré ne le sont qu'en partie, puisqu'une portion de chaque versement vous rembourse votre capital. Les versements d'une rente issue d'un REER peuvent aussi donner droit au montant pour revenu de pension fédéral, jusqu'à 2 000 $, si vous avez 65 ans ou plus. Estimez l'impôt sur l'ensemble de vos revenus de retraite avec notre calculateur d'impôt sur le revenu.
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